Баланс и опу что это

Что собственнику следует знать о финансах, чтобы не терять контроль над ними

Что случилось?

Итак, вы – собственник, вам необходимы данные о бизнесе. Какие?

Какие отчеты мне нужны для ведения управленческого учета?

Для финансового анализа предприятия необходимы:

Для чего нужен отчет о движении денежных средств (ДДС)?

Постановка ДДС с системой «ФинГрад – Управление финансами» занимает неделю, после чего сам отчет можно получить в любое время.

Чтобы отчет показывал реальное состояние дел в компании, стоит строить его с детализацией по датам, статьям движения средств, контрагентам и тщательно выверять статьи и контрагентов раз в месяц. Контролируйте рост расходов, падение выручки и остатки на счетах компании и в кассе. Для профилактики кассовых разрывов ФинГрад рекомендует резервировать средства на предстоящие платежи, превратив ДДС в инструмент планирования.

Что показывает отчет о прибылях и убытках (ОПУ)?

Он показывает, какую прибыль компания получила от своей деятельности, и какие расходы она понесла, чтобы ее получить. Проанализировав данные ОПУ, можно выявить возможности для увеличения прибыли организации и повышения ее рентабельности.

ОПУ, построенный в ФинГраде, позволяет просматривать данные с той же детализацией, что и ДДС, а также учитывать внутрихолдинговые расчеты.

Для формирования отчета можно импортировать данные по начислениям из баз 1С, программ учета рабочего времени, складских программ и других источников либо ввести данные вручную.

При формировании ОПУ важно разнести и косвенные расходы, чтобы получить реалистичную картину.

Обязательно ли строить баланс?

Именно этот отчет показывает соотношение активов компании и источников их формирования. В балансе отображаются: кредиторская и дебиторская задолженности, объем незавершенного производства у организации, объем налогов, которые необходимо уплатить.

Если вы построили ДДС и ОПУ, баланс на 95% готов. Добавьте вручную или импортируйте из 1С операции, которые не нашли отражения в предыдущих отчетах. Примером таких операций являются поступление товара от поставщика, перевод объекта капитального строительства в актив, перемещение материала со склада в производство.

Что в итоге?

Если ваша отчетность будет реализована в системе «ФинГрад – Управление финансами», вы получите актуальные данные в трех отчетах (ДДС, ОПУ и баланс) и сводных таблицах, а именно:

ВНИМАНИЕ!

15 декабря на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.

Повышайте свою ценность как специалиста прямо на «Клерке». Подробнее

Источник

Отчет о прибылях и убытках

Определение

Отчет о прибылях и убытка раскрывает ключевые финансовые показатели работы предприятия, такие как выручка, себестоимость продаж, коммерчески и управленческие расходы, прочие доходы и расходы, а также итоговый финансовый результат.

В отличие от Баланса, где данные приводятся по состоянию на определенную дату, Отчет о прибылях и убытках содержит показатели за определенный период нарастающим итогом с начала года (обычно, за 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев, год).

Структура Отчета о прибылях и убытках

Отчет состоит из набора показателей, которые в сумме дают итоговый финансовый результат – чистую прибыль или убыток. Основные показатели деятельности организации идут в самом начале отчета – это выручка, себестоимость продаж, коммерческие и управленческие расходы – все это составляет финансовый результат (прибыль или убыток) от продаж, т.е. от основной деятельности организации, ради которой она и создавалась.

Далее идут показатели других доходов и расходов, таких как проценты к получению и уплате, прочие доходы и расходы, которые в сумме с полученным ранее результатам от продаж составляю показатель «Прибыль (убыток) до налогообложения». После того, как от этого показателя вычтут налог на прибыль и прибавят изменение отложенных налоговых и активов и обязательств, получается итоговый финансовый результат – чистая прибыль или убыток за период.

Форма Отчет о прибылях и убытках

В настоящий момент действует форма Отчета о прибылях и убытках, утвержденная Приказом Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций». Скачать бланк можно здесь. Следует отметить, что утверждённая Минфином форма носит рекомендательный характер, организация может добавлять строки со своими показателями, детализируя имеющиеся данные, или убирать строки, данных по которым у нее нет.

Кому нужен Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках, как и Бухгалтерский баланс, составляют все организации, ведущие бухгалтерский учет. Если Бухгалтерский баланс показывает, каким имуществом владеет организация и каковы источники финансирования, то Отчет о прибылях и убытках показывает финансовые результаты работы организации и используется для оценки эффективности ее деятельности. ОПУ представляется вместе с Балансом в налоговые органы, органы государственной статистики. Отчет о прибылях и убытках тщательно изучают инвесторы, банки, выдающие кредит, партнеры, которые работают с предприятием.

Отчет о прибылях и убытках – основной источник информации для финансового анализа предприятия. Двух основных форм отчетности (Баланса и ОПУ) достаточно, чтобы рассчитать и оценить все основные коэффициенты и показатели предприятия (например, автоматически, используя специальную программу).

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Источник

Финансовая отчетность простым языком: ОДДС, ОПУ, баланс

Составление финансовой отчетности является обязательной процедурой для всех предприятий, осуществляющих деятельность на территории РФ. Документы, входящие в состав отчетности, необходимы для ведения бухгалтерского и налогового учетов.

Что такое финансовая отчетность

Финансовая отчетность представляет собой комплекс документов, отражающих результаты деятельности компании. Обязательными для составления бумагами в процессе ведения учета являются:

В процессе ведения финансового учета предприятием может быть составлена и иная отчетность, например документация, сформированная с учетом международных стандартов.

Оценка стоимости бизнеса	Финансовый анализ по МСФО	Финансовый анализ по РСБУ
Расчет NPV, IRR в Excel	Оценка акций и облигаций

Зачем составлять финансовую отчетность

Как уже было сказано ранее, составление финансовой отчетности – это не желание компаний, а их обязанность. Все дело в том, что комплекс документации включает в себя важные бумаги, используемые в целях бухгалтерского и налогового учета.

Например, все организации должны отчитываться перед налоговыми органами. В ходе проверки специалисты службы, как правило, в первую очередь обращают внимание на отчеты о финансовых результатах и об обороте денежных средств.

Также, финансовая отчетность помогает компании провести анализ экономических показателей деятельности предприятия и избежать кассовых разрывов.

В целом, ведение финансового учета является незаменимым подспорьем для любого типа бизнеса. Он помогает:

Финансовый учет, в чистом его проявлении, рекомендуется вести всем компаниям, даже начинающим.

Структура финансовой отчетности

Финансовая отчетность состоит из документов, которые отражают результаты экономической деятельности предприятия. В процессе ведения учета, организации обязаны составлять, как минимум три типа бумаг:

Важно! Формирование вышеуказанной документации обязательно для всех предприятий, работающих в России. Они составляются в рамках бухгалтерского и налогового учетов.

Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс представляет собой один из видов документов, который отражает экономическое состояние компании. Его отличительной особенностью является то, что в ходе составления баланса учитываются активы и пассивы компании.

Активами называют все имущество фирмы, включая задолженности перед организациями партнеров и контрагентов. Если говорить простым языком, актив баланса – это все, чем владеет фирма, представленное в стоимостном выражении.

Пассив баланса – это источники формирования активов. То есть он отражает, за счет чего компания получила тот или иной ресурс.

Бухгалтерский баланс составляется на основании бухгалтерского учета. Для того, чтобы заполнить документ, необходимо перенести остатки, образовавшиеся на счетах на дату отчетного периода.

Важно! Актив и пассив баланса всегда равны, независимо от конкретных результатов деятельности компании. Если первая часть отличается от второй, то расчеты произведены не верно.

То есть, не важно, получила организации прибыль в отчетном периоде или убыток, совокупная сумма всех активов и пассивов бухгалтерского баланса будет одинакова.

Надо отметить, что баланс составляется раз в год. Как правило, результаты, отраженные в нем, сравниваются с аналогичными показателями двух предыдущих периодов.

Отчет об обороте финансов

Отчет об обороте финансов представляет собой документ первичного учета, составляемый единожды в год и, отражаемый информацию обо всех поступлениях, перечислениях, а также об остатках денежных средств.

Как правило, остаток на начало, и конец отчетного периода называют сальдо, а зачисления и переводы финансов – оборотом или движением денежных средств.

ОФО необходим для того, чтобы понять насколько компания обеспечена именно денежными ресурсами, может ли она исполнять обязательства, своевременно выплачивать заработную плату, можно ли доверять данной организации кредит и т.д.

ОДДС может понадобиться не только налоговой службе, но и инвесторам для оценки финансового положения фирмы. Также пользователями отчета могут быть:

Важно! От составления отчета освобождены субъекты малого предпринимательства, то есть индивидуальные предприниматели, а также организации, применяющие особые налоговые режимы.

Документ состоит из трех частей, каждая из которых посвящена одному из виду деятельности компании: основной, финансовой или инвестиционной.

Отчет формируется с обязательным отражением кодов операций, а также результатов не только отчетного периода, но и предыдущего года.

Отчет о финансовых результатах

Название отчета о финансовых результатах говорит само за себя. В данном документе отражаются показатели деятельности компании, а частности доходы и расходы. В связи с этим, раньше документ носил другое наименование, которое звучало, как отчет о прибылях и убытках.

Данный вид отчетной документации имеет ряд характерных особенностей, которые отличают ее от иных финансовых бумаг.

Надо отметить, что ОФР может формироваться в полном или упрощенном виде. Независимо от такого, какая форма отчета используется, в нем в обязательном порядке отражаются сведения о предприятии, дата составления, результаты деятельности и итоговые показатели.

Важно! Организации освобождены от обязанности проставления печати на документе.

Отчет передается в налоговые органы лично уполномоченным на это лицом, направляется по средствам электронной связи или по почте России.

Порядок составления финансовой отчетности

Малые предприятия, например индивидуальные предприниматели, освобождены от обязанности ведения финансового учета. Также отчеты и баланс в налоговые органы не предоставляют компании, которые использую особый налоговый режим. Но это не означает того, что фирма не имеет права формировать финансовую отчетность.

Таким образом, вести учет могут совершенно все компании, действующие на территории РФ.

Начало ведения учета

Если компания находится на этапе ввода финансового учета, то стоит задуматься, с чего же начать. В первую очередь нужно понять, для каких целей будет составляться отчетность, для личных или для предоставления в контрольные ведомства.

Также нельзя забывать и о методах ведения учета. Можно применить традиционный вариант, когда все записи и документы формируются вручную. Однако данный способ давно устарел и отличается своей небольшой эффективностью.

Сейчас компании предпочитают пользоваться специализированными бухгалтерскими программами и сервисами. Поэтому стоит подумать об их приобретении.

Источник

Три незаменимых финансовых отчета для анализа

Автор статьи — Копирайтер Контур.Бухгалтерии

Зачем вести финансовый учет

Предприниматель всегда перегружен делами, поэтому управленческий учет часто ведет от случая к случаю, забывает учитывать расходы и доходы и классифицировать прибыли и затраты. Это грозит кассовыми разрывом, когда в компании нет свободных денег для важных платежей, а еще у руководителя не складывается ясного понимания, что происходит с его бизнесом, он полагается на чутье, и это может привести к критическим ошибкам.

Финансовый учет избавляет от неприятностей вроде просроченных платежей, помогает трезво видеть убыточные и доходные части бизнеса и грамотно распределять прибыль. Вы знаете, когда можно вывести деньги из бизнеса или взять очередной кредит. Такой учет важен даже на старте работы, потому что в маленькой компании его проще наладить и приобрести ценную привычку анализировать отчеты и считать деньги. По мере роста бизнеса финансовые отчеты усложняются, а ваш навык следить за деньгами становится более продвинутым.

Первый отчет. Движение денежных средств, или ДДС

Этот отчет помогает следить за количеством денег на счете, избегать кассовых разрывов, налоговых штрафов и вовремя выплачивать зарплату. Он показывает изменения на счетах за период: какая сумма была в бизнесе на начало недели или месяца, какие за это время были поступления и откуда, какие платежи вы совершили и за что, какая сумма осталась на счете в конце периода.

В отчет вносят каждую операцию и ее назначение — все приходы и расходы. Обязательно разделяют платежи по категориям, например, доход от продаж по каждому проекту, выплата зарплаты, коммуналка и текущие расходы, налоги и так далее.

Например, кофейня покупает оборудование, регулярно закупает воду, зерно, молоко, стаканы, платит баристе, за клининг и аренду. Если у кофейни несколько точек продаж, это тоже учитывают в отчете. Даже у небольшой кофейни может быть сотни платежей в месяц, и каждая операция меняет ситуацию. ДДС помогает увидеть, что денег в бизнесе остается мало, и нужны дополнительные вливания. Или, наоборот, приток достаточный, чтобы расширять бизнес или выводить деньги для нужд предпринимателя.

Источник

Финансовая отчетность простым языком: баланс, ОПУ и ОДДС

Активы, прибыль и денежный поток характеризуют бизнес, как в нем идут дела и насколько он привлекателен для инвесторов. Эти термины подробно разбирали в статье «10 финансовых понятий». В этом материале вместе с тьютором Натальей Остапюк мы рассмотрели, что входит в финансовую отчетность и как сведения по этим параметрам отражаются в трех основных отчетах компании:

Баланс

Это бухгалтерский отчет о финансовом положении дел в компании на определенную дату. В нем вся информация о стоимости имущества, обязательствах и собственном капитале бизнеса.

В левой части баланса — активы, в правой — пассивы. Отчет называется балансом неспроста: нужно, что активы были равны пассивам.

Баланс отражает финансовое состояние бизнеса на отчетную дату. На его основе сложно принимать управленческие решения, но его анализ позволяет оценить прирост нераспределенной прибыли, оборотного капитала или чистых активов по сравнению с предыдущим отчетным периодом. На основе динамики основных статей баланса также можно разработать план по повышению балансовых показателей на следующую отчетную дату. Например, увеличить оборотный капитал, погасив краткосрочные кредиты и займы, либо увеличить запасы сырья на складе и т.д.

В некоторых компаниях баланс анализируют только за длительный период перед подготовкой бюджета и для сравнения плановых показателей с достигнутыми.

Отчет о прибылях и убытках (ОПУ)

В нем отражаются доходы, расходы и прибыль. В этом отчете смотрят, как сформировалась прибыль или, другими словами, финансовый результат за период.

Отчет о прибылях и убытках позволяет:

Вот примерная структура Отчета о прибылях и убытках:

ОПУ показывает как сформировалась прибыль и убыток за период

В Отчете о прибылях и убытках видно, из чего и как формируется финансовый результат. Сколько валовой и чистой прибыли компания получает с каждой условной единицы выручки. И сколько должно быть этой выручки, чтобы маржа покрыла постоянные расходы.

Какие здесь показатели важно знать:

Финансовый результат — это чистая прибыль. Чтобы ее рассчитать в ОПУ из маржи вычитаются административные, коммерческие и прочие расходы. Вначале получается прибыль до налогов. Потом вычитают налог на прибыль и остается та самая чистая или нераспределенная прибыль, о которой говорили выше.

Отчет о движении денежных средств (ОДДС)

Это отдельный отчет по деньгам, который отражает денежный поток в компании и говорит о жизнеспособности бизнеса. Если в балансе мы видим, сколько было денег на разные даты, то Отчет о движении денег показывает, как эти деньги менялись: откуда получены и куда потрачены.

Какие деньги обычно двигаются в компании:

В Отчете о движении денежных средств подсчитывается три суммы по видам деятельности и прогнозируются денежные потоки на 1-3 года и более.

В прогнозе ОДДС — это бюджет движения денежных средств. Виды деятельности могут быть шире, в зависимости от работы компании.

Эти три вида отчета как 3 кита в финансовом управлении компанией. Если понять их логику, то можно рассчитать и спрогнозировать практически любой показатель в бизнесе и предусмотреть финансовые риски. Это как план дома — вы смотрите в отчет и понимаете, правильно ли спроектирован дом, крепкий ли у него фундамент и хватит ли денег на его постройку, ремонт или реконструкцию.

Кому нужно уметь «читать» финансовую отчетность?

Подготовка финансовой отчетности — одна из основных задач финансового директора. Он объективно оценивает результаты деятельности предприятия, выявляет проблемы бизнеса и представляет совету директоров и акционерам информацию для принятия управленческих и инвестиционных решений.

Поэтому руководителям и владельцам бизнеса так важно понимать, что написано в отчетности, и уметь самостоятельно ее анализировать. Анализ того же баланса и отчета о финансовом результате позволяет менеджменту увидеть сильные и слабые стороны бизнеса, а инвесторам — решить для себя, вкладывать дальше деньги в компанию или нет.

Финансовая отчетность может стать эффективным средством коммуникации для руководителей разного уровня. В отчетах менеджмент получает общее представление о правильности выбранного стратегического курса, финансовой устойчивости бизнеса и эффективности использования ресурсов. Что позволяет им согласовывать действия, вовремя вносить корректировки в деятельность предприятия и влиять на прибыль бизнеса.

Источник