евро нетто что это
Нетто зарплаты в Германии — что остаётся после налогов
В переговорах с немецкими работодателями мигранты очень неуверенно себя чувствуют в той части, что касается зарплаты. Часто читатели задают вопросы типа “а вот у меня такая зарплата брутто в контракте с немецкой фирмой, хватит ли мне на жизнь?”. Получается, человек что-то подписал, но сколько он будет получать в итоге на счёт — понятия не имеет.
Цель статьи — дать представление, какие налоги и вычеты существуют в Германии, чтобы потенциальный работник составил представление о размере нетто зарплаты.
От чего зависит нетто зарплата в Германии
Факторов, влияющих на размеры вычетов из брутто зарплаты столько, что сами немцы часто о них без понятия. Для иностранца же это совсем тёмный лес. Перечислю лишь некоторые моменты.
Вычеты из немецкой брутто зарплаты зависят от:
Скорее всего, это ещё не всё. Кроме того, ежегодно размеры различных сборов меняются. А у госслужащих всё совсем по-другому.
Как рассчитать немецкую зарплату
Поэтому на вопросы о том, кто и сколько будет получать на руки, можно ответить лишь примерно. Даже работодатель заранее не может быть в курсе, сколько именно будет отниматься от зарплаты на налоги и социальные страховки. Точнее на этот вопрос можно ответить лишь обратившись к налоговым консультантам, либо рассчитав зарплату в одном из многочисленных счётчиков, например, вот этот.
Но со счётчиком легче сказать, чем сделать. Иностранец просто не понимает, что туда вводить (впрочем, половина немцев тоже), тыкает наугад куда попало и получает некий результат, который, может быть, вообще не тот, что на самом деле, если человек указал не свой налоговый класс, к примеру. Во-вторых, от года к году, а то и чаще, многие выплаты меняются понемногу, а разработчики счётчиков не всегда поддерживают в актуальном состоянии свою программу.
Поэтому чтобы добыть правильный ответ на вопрос о нетто зарплате в Германии, надо чётко понимать, что отнимается и в каких размерах. Перечислю стандартные вычеты из немецкой зарплаты, которые подробно расписаны в зарплатном листочке.
Налоги
Собственно, налогов в Германии как раз-таки немного. Для частных лиц действует только подоходный налог. Верующие также могут платить церковный налог.
Налог — Lohnsteuer
Это примерно рассчитанный налог, который ежемесячно отнимается от зарплаты в счёт погашения Einkommensteuer — подоходного налога. Последний рассчитывается за весь год, когда подаётся налоговая декларация. И потом сверяется, сколько выплачено работником Lohnsteuer, а сколько надо заплатить Einkommensteuer. Разницу возвращают обратно или заставляют доплатить. Про налоговую декларацию в Германии читайте отдельно, тут просто имейте ввиду, что Lohnsteuer — это обычно не конечная остановка в процессе сбора налогов. Хотя в некоторых случаях можно ограничиваться и выплатой Lohnsteuer, не подавая декларацию и отказываясь от перерасчёта.
Величина налога варьируется от 14% до 45% от зарплаты. Чем выше зарплата, тем выше процент для Einkommensteuer и тем больше платится ежемесячного Lohnsteuer. При годовой зарплате 35000€ ставка 20%, а при окладе 60000€ придётся расстаться с 28% доходов.
Но зависимость тут нелинейная! Под налог в Германии попадает не вся зарплата, а только часть, в зависимости от налогового класса. Для холостого работника свободная от налогов сумма на 2021 составит 9744€. Для женатого можно удвоить свободную от Lohnsteuer часть зарплаты за счёт супруги, либо же распределить 19488€ на семью в любой пропорции, показавшейся оптимальной. Это и есть основная фишка — у разных классов разные суммы, свободные от налогов.
Грубый пример для понимания: Если мигрант получает 60000€ в год и имеет почти 10000€ свободных от налогов, он платит 24% от 50000€. А если он женат и супруга не работает, необлагаемая сумма удваивается, что одновременно снижает налоговую ставку. Тогда платится 21% от 40000€, и это совсем другое дело.
Солидарный налог — Solidaritätszuschlag
С 1991 наёмный труд в Германии облагался “солидарными взносами”. Это такой метод финансирования Восточной Германии, бывшей ГДР, где инфраструктура на момент воссоединения оставляла желать лучшего.
“Soli” отнимает от зарплаты сумму в размере 5,5%, но не от брутто, а от уплаченного Lohnsteuer. С 2021 сбор для 90% работников отменили. Граница, с которой платится Solidaritätszuschlag, начинается с 16956€ уплаченного подоходного налога.
Протестанты и католики, а также некоторые другие группы верующих, в Германии платят дополнительно налог на религию, который отправляется в кассу церквей.
Сбор платится в процентах от Lohnsteuer. В Баварии и в Баден-Вюртемберге церковный налог составляет 8%, в остальных немецких землях — 9%.
Я настоятельно советую мигрантам не декларировать на первых порах религиозную принадлежность официально. Это можно сделать и позже, когда разберётесь что к чему и освоитесь.
Принадлежность к религии указывается при регистрации по месту жительства в Германии, а также при получении налогового номера. Ставьте в анкетах прочерк на месте ответа на вопрос о религиозной принадлежности.
Взносы по социальным страховкам
Высокий уровень социального обеспечения бюргеров поддерживается благодаря большому количеству социальных страховок, по которым и приходится выплачивать немалые обязательные взносы.
Медицинская страховка — Krankenversicherung
Наёмные работники в Германии должны платить взносы в немецкую медицинскую страховку. В зависимости от доходов, выбирается между частной и государственной. Я рекомендую мигрантам заключать сначала государственную страховку, потому что из неё в случае чего легко уйти в частную, если размер зарплаты позволяет. А вот уйти с частной в государственную очень сложно.
По государственной страховке работник платит 7,3% зарплаты. Cтолько же платит работодатель. Кроме того, страховая имеет право взимать до 2% сверх обычного взноса, если размеры фондов страховок ниже установленных норм. В худшем случае от брутто зарплаты отнимается 8,3% на Krankenversicherung. Каждая страховая решает самостоятельно, пользоваться ли правом или нет. Это один из параметров, по которым выбирается государственная медицинская страховка в Германии.
Взносы в пенсионный фонд — Rentenversicherung
Независимо от места проживания и до наступления пенсионного возраста работнику в Германии приходится платить взнос в немецкий государственный пенсионный фонд 9,3% зарплаты. Ещё столько же по этой страховке платит работодатель.
Обязательно страхование на случай беспомощности — Pflegeversicherung
Если человек болен, лечение покрывает медицинская страховка. Но если человек стал инвалидом, ему нужен постоянный уход. На этот случай в Германии действует обязательная страховка — Pflegeversicherung.
Взносы сравнительно небольшие — всего 1,525% брутто зарплаты. Бездетные работники старше 23 платят ещё 0,25%. Поэтому заводите детей, это позволит сэкономить в Германии 0,25% от зарплаты!
Работодатель тоже платит половину взноса. Но не в Саксонии! Там работник платит 2,025%, а работодатель — 1,025%!
Страховка от безработицы — Arbeitslosenversicherung
И, наконец, взносы по страхованию от безработицы — 1,2% для всех, кроме военных, чиновников и зарабатывающих менее 450€ в месяц. Здесь от места жительства и возраста ничего не зависит, все платят одинаково. Взнос работодателя в равном размере также имеет место.
Ограничение по социальным взносам
Для взносов по социальным страховкам существуют максимальные лимиты. При достижении определённой зарплаты взносы по медицинской страховке и прочим фиксируются и больше сколько бы не зарабатывал человек, не растут.
Каждый год эти лимиты пересматриваются, как правило, в сторону увеличения. На 2021 граница заработка, на котором замораживаются взносы по медицинским страховкам, составляет 58050€. Поэтому максимальный взнос по государственной Krankenversicherung на 2021 при минимальном взносе 7,3%: 58050€ умножаем на 0,073 и делим на 12, получается 353,14€. Плюс по той же методике вычисляется Pflegeversicherung. Это дополнительно 73,77€ в месяц. Свыше этих сумм работник в Германии платить не может. Но не забываем, что ещё столько же в кассы вносит работодатель.
У страховки от безработицы и сборов пенсионного фонда лимиты выше и зависят от земли. В землях бывшей ГДР расчёт максимальных размеров взносов исчисляется из размера месячной зарплаты 6700€, а в Западных землях — 7100€.
Расчёт нетто зарплаты в Германии — нетривиальный процесс!
Примеры нетто зарплат
Теперь, когда большая часть читателей достаточно утомилась от потока процентов и цифр, и прониклась сложностью расчёта нетто зарплаты в Германии, можно привести парочку примеров, типичных для мигрантов.
Мигрант Николай, 34 года, женат, двое детей, зарплата 60000€ в год, живёт в Мюнхене, получает 12 зарплат (Для простоты расчётов, обычно годовую зарплату в Германии делят на 13 и к Рождеству получается двойная зарплата. Но на годовой размер взносов это не влияет.)
Будем считать, что дети несовершеннолетние и живут с родителями, жена не работает и поэтому Коля может спокойно брать 3-ий налоговый класс с почти 19488€ свободными от налогов (но не от социальных взносов!). Застрахован он в страховой, где дополнительный взнос средний для Германии 1,1%.
Брутто: 5000€
Пенсионные фонд: 465€
Зарплата на руки: 3440,48€ в месяц.
Мигрантка Анастасия, 25 лет, детей нет, застрахована в бедной страховке, которая взимает дополнительный сбор в 1,5%, не замужем, зарплата 36000€ в год, живёт в Берлине.
Брутто: 3000€
Пенсионные фонд: 279€
Зарплата на руки: 2003,34€ в месяц.
Свободные от налогов суммы — Freibetrag
Кроме указанной выше свободной от налогообложения части зарплаты по классам, есть также поблажки для иных случаев.
К примеру, если в семье инвалид, тому, кто за ним ухаживает, разрешается добавить Freibetrag, размер которого зависит от степени инвалидности. Если же нуждающийся в постоянном уходе не ходит и имеет высшую группу инвалидности, на личный транспорт также дают Freibetrag.
Поэтому в первые годы жизни в Германии иностранцу необходимо разобраться с темой налогов. Списывания с налоговой базы делаются только по запросу. Если человек о вычетах не в курсе, он их и не получит.
Надеюсь, приведённой информации достаточно, чтобы при поиске работы в Германии не испытавать затруднений в вычислении примерной суммы чистых доходов от зарплаты.
03-01-2021, Степан Бабкин
Читайте дальше:
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы подписаться на уведомления о комментариях к статье.
Комментарии и вопросы
Здравствуйте Уважаемый автор. Что то вы идиализировали налог. Я и с менее чем 24000 в год имел, по третьему штоер классу чуть более 20%. С двумя детьми. При этом, ещё и вонгельд приходилось получать. Так как не хватало зарплаты на всех четырёх до минимума. Даже в ляй фирме высчитывали в районе 20%.
И насчёт максимальной, вы соврали. По 6 классу, дополнительный заработок, высчиты начинаются с 60%. А для 5 штоер класса, не видел, что бы у жены менее 50% вычитали.
И какая практика выплат налогов в РФ? Поидее налог в РФ не должен платиться с ЗП, так как налог платиться в Германии.
Добрый день, большое спасибо большое за отличный ресурс! Не смог найти ответ на специфичный вопрос.
Ситуация
Я женат. В данный момент мы с женой на SGB II. То есть все расходы за нас несет Государство.
Я устраиваюсь на постоянную работу. Жена не работает.
Вопрос
Будут ли вычитаться из моей зп соц.выплаты моей жены?
— Мед страховка
— пенс.страховка
— Pflegeversicherung
— От безработицы
Заранее благодарю!
С уважением,
Сергей
Спасибо за статью Степан!
Допустим у человека зарплата минимальная, 9,35 евро в час. За год 17952 евро, он женат, есть ребенок и жена не работает и учится, то получается облагаемый доход равен нулю и налогов не надо платить? Ведь на жену и на него есть 19500 евро свободных от налогообложения
Нужно ли иностранцу платить взнос в немецкий государственный пенсионный фонд 9,3% зарплаты? Нужно ли человеку который обучается по аусбильдунг платить взнос в немецкий государственный пенсионный фонд 9,3% зарплаты?
Здравствуйте Степан! В вашем примере с Анастасией, неженатой, 18% налог подоходный, верно ли я посчитал? А для Николая женатого с детьми, тоже ставка 17%, близкая к ставке Анастасии? Ведь для семейных должно быть меньше? Или я неверно посчитал, то тогда по какой налоговой ставке вы считали, спасибо!
Добрый день, Степан! У моего мужа зарплата 2000 брутто. Сколько он будет получать на руки примерно? Детей нет
Здравствуйте, Степан. Такой вопрос, есть ли возможность для работодателя выплачивать зарплату наличными? Ни в коем случае не «черную», абсолютно официальную и законную со всеми налогами и прочим, но не на счет в банке, а наличными? Например, в России такое возможно, хотя и с некоторой головной болью для бухгалтерии. Спрашиваю потому, что переживаю, что не получится сразу зарегистрироваться во временном жилье и открыть счет, а без первых зарплат будет крайне сложно.
Добрый день, муж работал в Германии, ему присвоили 1 класс, хотя он был женат, мы с сыном жили в Чехии, чтобы поменять класс на 3, хотели справку, что я живу на территории ЕС, потому что гражданство у меня Украины. Теперь мы переехали в Германию, ему автоматически присвоили 4 класс. У меня вопрос можно ли вернуть все переплаченные налоги с самого первого месяца работы, ведь справедливо изначально налогооблагать по 3 классу. Все доказательства брака и жизни в ЕС можно предоставить.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, по немецкому законодательству имеет ли работодатель право самовольно вычитать из зп дополнительные суммы, затраченные работодателем на содержание работника, не оговоренные договором или доп.соглашением? например те, которые были затрачены работодателем на предоставление корпоративного жилья. Есть ли какая-то информация по этому поводу?
Добрый день, Степан. Спасибо за вашу помощь, у меня такой вопрос. Мой муж работает в Германии по первому классу. С его зарплаты удерживают около 600 евро. Я хочу подавать на визу для воссоединения семьи и боюсь, что его зарплата в нетто(1400) может быть не достаточной. Насколько мне известно, зарплата в нетто должна быть от 1460. Можно ли как-то изменить ситуацию? С третьим классом у него была бы достаточная зарплата для воссоединения семьи. Спасибо за ответ
Спасибо за статью, очень полезная.
Вы как-то в комментария написали, что если у мужа/жены классы 3/5, тогда обязательно подавать налоговою декларацию в конце кода. А как именно это нужно делать, куда подавать? И относится ли это к работе Aushilfe (на протяжении трьох месяцей), если работа только в летний период?
Поскольку тема налогообложения в Германии весьма объемна, не совсем удалось разобраться в следующему вопросе:
Если я переехал из РФ в Германию и проработал в стране 5 месяцев до окончания года. Возможна ли ситуация, что за этот период я уплатил налогов больше, чем на самом деле должен был по причине того, что платежи по Lohnsteuer считались исходя из моей зарплаты за 12 месяцев (и тем самым применялась более высокая процентная ставка из-за прогрессивной шкалы)? Хотя фактически я получил 5/12 годовой зарплаты за отчетный год. Если «да», устраняется ли это искажение путем подачи налоговой декларации с указанием фактических сведений из Lohnsteuerbescheinigung от работодателя?
Здравствуйте, Сергей.
Подскажите пожалуйста, изменится ли количество налогов или отчислений, если зарплата мужа будет 100 тысяч евро и выше (110-120 тысяч)? Слышала о каком-то дополнительном налоге на зарплату более 100 тысяч. Так ли это? Наша семья состоят из 3 человек, муж/я жена/ребёнок. Налоговые классы 3 и 5. Я не работаю, домохозяйка.
Заранее спасибо за ответ.
Возможно тут уже была эта ссылка, но вроде не нашел.
Пользуюсь вот таким сервисом расчета нетто зарплаты
https://www.brutto-netto-rechner.info/
разобраться с интерфесом не сложно:
KV-Zusatzbeitrag: доплата которую берет именно ваша страховая компания, если не знаете, оставьте как есть, у меня ТК я ставлю 1%
Не очень понятно, если мужчина с семьёй и детьми взял 3й класс, то он автоматом получит 18000 свободных от налогов? Или ему надо отдельную бумагу писать, что жена не работает и «отдает» ему свои 9000?
Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, сколько часов максимум в месяц можно работать чтоб не платить повышенный налог за сверх часы?
Спасибо 🙂
Здравствуйте уважаемый Степан. Очень нужен ваш опыт. Я общалась в письменной форме с будущим предполагаемым работодателем и он мне назвал зарплату в 9 евро в час. Я его в письменной форме переспросила это брутто или нетто, но ответа не последовало. Скажите мне пожалуйста, может вы знаете, когда немецкий работодатель называет цифру зарплаты он имеет ввиду брутто или нетто? Как у них обычно об этом говорят в разговорной речи? Заранее спасибо
Андрей 725 (11/10/2017)
Огромное спасибо за Ваш труд. У меня такой вопрос. Я музыкант. Женат. Сейчас закончил обучение в Германии, и продлеваю своё пребывание по параграфу поиска работы.
Работаю как Freier Mitarbeiter, но для рабочего внж не хватает ещё прилично. Вопросы следующие:
1) если у меня будет две работы как Freier Mitarbeiter. Налог будет одинаковый? То есть у меня не будет основной работы и второстепенной. Так сказать две основных работы.
2) могу ли я рассчитывать как Künstler, на Künstler Sozialkasse, если у меня параграф поиска работы. И каким образом основная Krankenversicherung будет «делить» деньги с Künstler Sozialkasse?
3) в чём отличие от рабочей визы и визы артиста, т.е. Künstler Visum.
Что я узнал то, если я немецкий Absolvent и у меня рабочая виза, то можно получить unbefristet Aufenthaltserlaubnis через 2 года. А если виза артиста, то только через 5 лет. Правда ли это? И правда, что на рабочую визу нужна только одна работа основная и допустим как вариант Nebenjob. А если я работаю на двух или трёх работах как Freier Mitarbeiter, я могу получить рабочую визу.
Заранее спасибо большое за ответ. Очень надеюсь на Вашу помощь.
Здравствуйте!
Недавно начал работать в Германии и за первый месяц сняли 45% от зарплаты на налоги. Заработал не так много, а отдал почти половину. Может ли такое быть? Работаю под 1 налоговым классом.
Здравствуйте, Степан! Хотелось бы узнать вот что, мой муж работает по чёрному в одной фирме, а в другой фирме его хотят оформить только на базис, я как его жена не работаю. Можете объяснить или посоветовать как лучше чтобы его оформили? Может лучше на тальцайт? Мы ничего не поймём! И какой налоговый класс нам лучше всего подходит? Детей нет
Добрый день. Подскажите как рассчитывается месячная з/п в Германии? Нужно часовую з/п умножать на 160 часов? Например 15 евро * 160 часов. Верно или не правильно?
Здравствуйте Степан. Разъясните мне, пожалуйста, такую ситуацию. Я гражданин Болгарии, проживаю и работаю в Германии. В мае 2016 поменял штоер класс с 1 на 3, в связи с тем, что моя супруга проживает в Болгарии. Вопрос: по какому классу будет пересчитываться налог за весь 2016 год?
Очень полезная статья! Можно ли узнать у Вас, правильно ли я понял свою ситуацию жизни в Германии :))
Я женат, проработал полгода на предприятии но так как было мало работы уволили как цайтарбейтера.. А так как я не получал
достаточно чтобы прокормить семью, мне доплачивал социал.. а так как зарплата каждый раз была разная до теперь мне
приходится эту разницу возвращать арбеитзаму..до сих пор.. Правильно ли я понял что в Германии созданы такие условия что не выгодно
работать при небольшой зарплате семейному?
извините за ошибку в имени, это всё Т9(
спасибо большое за статью. У меня такой вопрос. Я иностранный студент имею официальный Nebenjob студ.базиз 450€ (52 часа в месяц) в месяц. Сейчас мне предложили ещё официальную работу ещё примерно 300€. У меня в Aufenthaltstitel написано, что я могу работать или 120 полных дней или 240 половинок. Я могу официально ещё зарабатывать 300 евро, или студент не может зарабатывать больше 450€ в Германии?
Заранее спасибо большое за ответ.
Спасибо за статью, Степан! Как всегда все по полочкам.
Один вопрос: почему Вы считаете, что верующему человеку стоит врать по поводу своей веры? Мне не кажется, что религия (пл крайней мере христианская) совместима с предоставлением заведомо ложной информации в государственном документе.
Или Вы имеете ввиду, что надо понимать, что в какую церковь идёт церковный налог, для каких целей он используется и в каком объёме взимается?
Долго разбирались с налоговыми классами. В статье есть хорошая доп.инфо про лимиты.
У меня вопрос: Если человек работает на двух или трех работах как взимается налоги? По наибольшей оплате основной класс, а по остальным шестой? Или по всем шестой класс?
Сейчас так же разбираемся как правильно совмещать основную работу и свой бизнес, если это вообще возможно. Если статьи на эту тему уже существуют, направьте меня. Или буду ждать вашего комментария.
Степан, скажите, пожалуйста: при этих расчетах учитываются дети, если они уже взрослые? Графа везде называется просто «дети», и нигде не указано, имеются ли в виду дети только до некоторого возраста.
Спасибо!
Интересная статья, не знал о лимитах в страховках. Спасибо.
Неточности:
1) для первого класса необлагаемый доход 8652евро в 2016 году, т.е. 17304 на 3, в статье сумма меньше
2) опечатка: ‘тогда можно платить 28% от 46000€’, должно быть ‘от 44000’ не включая поправку из п.1
3) дополнительный процент для мед.страховки может быть больше 0.9: у техникер кранкенкассы в Баварии 1%
Брутто и нетто: что это такое и чем отличаются Версия для печати
Брутто и нетто — эти термины используют в различных отраслях: энергетике, торговле, при расчете зарплат в ряде стран. Владеть терминами, понимать их различие необходимо и тем, кто соприкасается со сферой грузоперевозок.
Рассмотрим в этом материале, что представляют собой масса нетто и масса брутто.
Масса и вес брутто и нетто
Слова brutto и netto — итальянские, в прямом переводе они обозначают «грязный» и «чистый» соответственно. В логистике и торговле понятия раскрываются следующим образом. Под брутто (gross weight) подразумевают полную, «неочищенную» массу продукта, включая массу упаковки: непосредственно товарной, к примеру обертки конфет, и внешней для транспортирования — мешки, коробки, контейнеры, паллеты. В международных грузоперевозках встречается и определение полубрутто, а именно вес товара без учета внешней тары.
Нетто или net weight — чистая масса продукта за вычетом упаковочных материалов. Скажем, чистый вес овощей и фруктов без учета коробов, в которых они перевозятся. Если товар невозможно отделить от первичной тары, используют термин полунетто. Так, он будет применим к бутыльку духов, пачке сигарет или тубе зубной пасты.
Нетто и брутто указывают в килограммах. Килограмм, в свою очередь, является единицей измерения массы — физической величины, которая определяет инерционные и гравитационные свойства тел. В повседневном употреблении синонимом массы выступает вес — другое физическое понятие, сила, с которой тело действует на опору (ее измеряют в ньютонах). На товарных упаковках можно найти как пометки «масса нетто», «масса брутто», так и указания «вес нетто», «вес брутто».
Расчет брутто
Брутто — величина всегда большая, чем нетто. Чтобы ее рассчитать, необходимо вычислить сумму нетто и массы тары или упаковки.
Пример: 18 килограммов бананов — вес нетто. Прибавляем к нему 2 килограмма — массу ящика для перевозки плодов. Получаем 21 килограмм — вес брутто.
Иногда масса тары может быть больше массы содержимого. Например, при транспортировке ценного технического оборудования. Но чаще упаковка весит меньше самого товара. Когда ее масса не выше 1% от массы продукта, применяют термин брутто за нетто. Чаще всего это определение встречается в пищевой промышленности, а также в нефтеперерабатывающей. Так, брутто нефти — это сумма массы чистого продукта и разнообразных примесей.
Смежные понятия
Помимо нетто и брутто в сфере логистики важно владеть и другими терминами. К ним принадлежат:
Некоторые правила
При подготовке к перевозке грузов необходимо определить и вес брутто, и вес нетто.
«Чистая» масса груза понадобиться при расчете таможенных сборов. «Грязная» — для авиафрахта (воздушной перевозки товаров), в международных перевозках массу брутто также применяют при расчете ставки груза за килограмм.