как узнать дисквалифицирован ли директор
Брошенные компании — мина замедленного действия лично для вас
Налоговая своими силами закрывает компании, которые в течение года не предоставляли налоговую отчётность и не совершали никаких действий по расчётным счетам. Но в этом таится большой риск для руководителей/учредителей таких компаний.
Некоторые директора и учредители пользовались тем, что налоговая закрывает брошенные компании самостоятельно. Казалось бы, очень удобно закрыть компанию руками налоговой: нет необходимости возиться самому.
Бывает так, что компании открываются «про запас» и «висят» без дела. Такие фирмы тоже удобно ликвидировать силами налоговой.
Но далеко не все директора/учредители знают, что исключение компании из ЕГРЮЛ как недействующей влечёт огромные риски для всей предпринимательской деятельности.
Какие ограничения накладываются на директора/учредителя компании, исключённой из ЕГРЮЛ как недействующей?
Если директор или учредитель ООО владеет долей в уставном капитале компании от 50 % и при этом:
то такой директор или учредитель не смогут открыть другую компанию, оформить в собственность долю или возглавить её в течение 3 лет.
Так сказано во втором абзаце подпункта «ф» пункта 1 статьи 23 Федерального закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Имеет ли значение размер долга перед бюджетом?
К сожалению, нет. Известен случай, когда директор, бросивший компанию, пытался зарегистрироваться директором в другой компании. Брошенная компания была исключена из ЕГРЮЛ, и на момент исключения её долг составлял 400 руб. Это были штрафы. Налоговая отказала в регистрации директором в новой компании, и все три судебные инстанции встали на сторону налоговой.
Правовое основание возникновения долга тоже неважно. Это могут быть штрафы, как в примере выше (например, за неподачу деклараций в течение года), неуплаченные налоги, пени и т. д.
Можно ли как-то избежать санкций? Например, возобновить деятельность организации?
Опять нет. Когда компания исключена из ЕГРЮЛ, то возможности возобновить деятельность компании и восстановить запись в ЕГРЮЛ нет. Ни один закон такой возможности не предусматривает, и судебная практика подтверждает, что возобновить работу компании невозможно.
Можно ли погасить задолженность ликвидированной компании?
Тоже нет. Компания исключена из ЕГРЮЛ, значит, она больше не действует. Следовательно, погашать свои долги она не может.
Заметим, что это не мешает налоговой обращаться за взысканием задолженности уже несуществующей компании в течение 3 лет после её закрытия.
Повлияют ли санкции против директора/учредителя на его статус в других компаниях?
Нет. На статус директора/учредителя в уже действующих компаниях санкции не повлияют. Они относятся к возможности стать директором или купить долю в компании в течение 3 лет, но никак не касаются статуса директора и учредителя в уже существующей компании.
Выводы
Когда компания исключается налоговой из ЕГРЮЛ как недействующая, директор и учредитель этой компании не смогут открыть или возглавить другую. компанию в течение 3 лет после закрытия недействующий. На данный момент нет возможности избежать этой санкции.
Чтобы не допустить такого развития событий, следует самостоятельно закрывать компании, которые вам не нужны. Не бросайте свои компании, закрывайте их сами.
Дисквалификация директора
Получить дисквалификацию можно просто по невнимательности. Например, из-за неверного адреса при регистрации компании. Юрист Денис Савин составил список причин для дисквалификации и делится с вами.
Что такое дисквалификация
Дисквалификация — это отстранение директора от должности. Дисквалифицированный директор не может управлять компанией, участвовать в совете директоров или стать учредителем нового юрлица. Если он придет в налоговую с документами на регистрацию, получит отказ.
По закону дисквалифицировать директора можно на срок от полугода до 3 лет. Это решает суд. Дисквалифицированный директор попадает в список налоговой.
Директора отстраняют от должности за нарушение закона. Дисквалификация — строгая мера, поэтому обычно ее назначают за повторное нарушение закона.
Компанию поймали на работе без касс и назначили штраф. Директор подумал: «Не будут же нас второй раз проверять», — и не стал устанавливать кассу. Если опять придет проверка, штрафом не отделаться. Могут дисквалифицировать директора.
Но иногда нарушение серьезное, второго шанса проверяющие ведомства не дают и сразу дисквалифицируют директора.
Нет закона с полным перечнем, за что могут дисквалифицировать директора. Мы собрали такой список из разных законов.
Дисквалифицировать директора может только суд. В этом деле налоговая обнаружила в реестре компании недостоверные сведения, а директор их не исправил.
Самарская налоговая обнаружила, что ООО «Успех» указало неправильные сведения о компании: по юридическому адресу компания не работала. Налоговая потребовала от директора компании изменить данные, но он этого не сделал.
Для суда тут было два нарушения:
Директора дисквалифицировали на год.
Другого директора дисквалифицировали за то, что он не вовремя платил заработную плату:
Директор АО «Левобережный лесхоз» задолжал сотрудникам 2,6 млн рублей по зарплате. Но когда прокуратура попыталась провести проверку и выявить задолженность, директор сказал, что сотрудникам платит вовремя.
Прокуратура попросила объяснения у бухгалтера компании, а она сказала, что компания должна только трем сотрудникам сорок тысяч рублей. Прокуратура несколько раз выезжала в компанию, но она была закрыта.
Сотрудники компании утверждали, что директор ничего им не должен. Оказалось, что они боялись сказать правду, потому что директор запугал их увольнением.
В конце концов бухгалтер сдалась и рассказала прокуратуре о задолженности по зарплате. Директора дисквалифицировали на полгода.
Чем грозит
Как только вступило в силу решение суда о дисквалификации, директор не может управлять компанией, подписывать документы, участвовать в собраниях и совете директоров. Если он подпишет договор, такой договор будет считаться недействительным.
Если дисквалифицированный директор продолжит работать, компанию ждет штраф до 100 000 рублей.
Дисквалификация директора
Получить дисквалификацию можно просто по невнимательности. Например, из-за неверного адреса при регистрации компании. Юрист Денис Савин составил список причин для дисквалификации и делится с вами.
Что такое дисквалификация
Дисквалификация — это отстранение директора от должности. Дисквалифицированный директор не может управлять компанией, участвовать в совете директоров или стать учредителем нового юрлица. Если он придет в налоговую с документами на регистрацию, получит отказ.
По закону дисквалифицировать директора можно на срок от полугода до 3 лет. Это решает суд. Дисквалифицированный директор попадает в список налоговой.
Директора отстраняют от должности за нарушение закона. Дисквалификация — строгая мера, поэтому обычно ее назначают за повторное нарушение закона.
Компанию поймали на работе без касс и назначили штраф. Директор подумал: «Не будут же нас второй раз проверять», — и не стал устанавливать кассу. Если опять придет проверка, штрафом не отделаться. Могут дисквалифицировать директора.
Но иногда нарушение серьезное, второго шанса проверяющие ведомства не дают и сразу дисквалифицируют директора.
Нет закона с полным перечнем, за что могут дисквалифицировать директора. Мы собрали такой список из разных законов.
Дисквалифицировать директора может только суд. В этом деле налоговая обнаружила в реестре компании недостоверные сведения, а директор их не исправил.
Самарская налоговая обнаружила, что ООО «Успех» указало неправильные сведения о компании: по юридическому адресу компания не работала. Налоговая потребовала от директора компании изменить данные, но он этого не сделал.
Для суда тут было два нарушения:
Директора дисквалифицировали на год.
Другого директора дисквалифицировали за то, что он не вовремя платил заработную плату:
Директор АО «Левобережный лесхоз» задолжал сотрудникам 2,6 млн рублей по зарплате. Но когда прокуратура попыталась провести проверку и выявить задолженность, директор сказал, что сотрудникам платит вовремя.
Прокуратура попросила объяснения у бухгалтера компании, а она сказала, что компания должна только трем сотрудникам сорок тысяч рублей. Прокуратура несколько раз выезжала в компанию, но она была закрыта.
Сотрудники компании утверждали, что директор ничего им не должен. Оказалось, что они боялись сказать правду, потому что директор запугал их увольнением.
В конце концов бухгалтер сдалась и рассказала прокуратуре о задолженности по зарплате. Директора дисквалифицировали на полгода.
Чем грозит
Как только вступило в силу решение суда о дисквалификации, директор не может управлять компанией, подписывать документы, участвовать в собраниях и совете директоров. Если он подпишет договор, такой договор будет считаться недействительным.
Если дисквалифицированный директор продолжит работать, компанию ждет штраф до 100 000 рублей.
Реестр дисквалифицированных лиц: чем опасен
Около 10 тысяч экс-руководителей компаний находятся в Реестре дисквалифицированных лиц, который еще называют черным списком ФНС. Эти руководители лишены права занимать «топовые» должности на срок от полугода до 3 лет. За какие правонарушения попадают в реестр дисквалифицированных лиц федеральной налоговой службы, чем грозит работодателю прием дисквалифицированного на руководящую должность? На эти и другие вопросы о реестре мы ответим в нашей статье.
В феврале 2014 года ФНС проинформировала общественность в письме № СА-4-14/2279 о том, что в России в сети Интернет в публичном доступе находятся данные о лицах, которые лишены права занимать управленческие должности на определенный судом срок. Этот открытый список дисквалифицированных руководителей получил название Реестра дисквалифицированных лиц. Реестр размещен на официальном сайте ФНС России, по заданным параметрам можно проверить нахождение или отсутствие в нем любого гражданина РФ. Реестр не является статичным, он постоянно пополняется новыми именами, одновременно из него исключаются данные о тех, у кого закончился срок дисквалификации.
9888 руководителей числятся в Реестре дисквалифицированных лиц (по данным на 06.12.2018 года).
Дисквалифицированные лица могут дорого обойтись
Какие последствия ждут тех, кто проигнорировал дисквалификацию:
За что и на сколько попадают в список дисквалифицированных лиц
Дисквалификация физлица – это вид административного наказания. Дисквалификация лишает управленца права находиться в исполнительном органе управления юрлица, входить в совет директоров или наблюдательный совет, занимать должность руководителя юрлица.
Решение о дисквалификации выносится мировыми судьями. Наказание за дисквалификацию предусмотрено сроком от 6 месяцев до 3 лет. Анализ Реестра дисквалифицированных лиц показывает, что чаще всего суды лишают права управлять предприятием на 1-2 года. Самое мягкое наказание – дисквалификация на полгода – встречается крайне редко. Самое строгое наказание – дисквалификация «по полной» на 3 года – встречается тоже не часто, но все же больше, чем дисквалификация на полгода.
За что чаще всего лишают права управлять предприятием:
Какие данные вносятся в Реестр дисквалифицированных лиц
В Реестре дисквалифицированных лиц содержатся следующие данные о дисквалифицированном лице:
Как проверить на дисквалификацию в «ручном» режиме
Реестр дисквалифицированных лиц находится в недрах сайта налоговой инспекции, получить информацию из него можно при помощи специального поискового сервиса сайта ФНС. Для этого в нем нужно указать данные физлица (ФИО, дату рождение, название организации, ИНН организации). В случае отсутствия реквизитов, выдается весь список дисквалифицированных лиц, который, к слову, обновляется ежедневно.
За электронные сведения из реестра дисквалифицированных лиц плата не берется, а вот данные на бумаге стоят 100 рублей. Получить бумажную справку об отсутствии дисквалифицированных лиц или же справку о внесении в реестр физлица нужно на основании запроса. Запрос может быть отправлен в электронном виде через сайт ФНС, представлен в налоговую лично или по почте в любую территориальную инспекцию.
На основании запроса в течение пяти рабочих дней налоговики должны подготовить документ. Это может быть справка об отсутствии в реестре дисквалифицированных лиц либо выписка из реестра.
Как проверить быстро и не обжечься на дисквалификации
Упростить процесс проверки лица поможет СБИС «Все о компаниях», который «автоматом» проверит на дисквалификацию. При необходимости факт проверки можно подтвердить отчетом о должной осмотрительности, который также можно подготовить с помощью СБИС.
Как проверить дисквалификацию руководителя
diskvalifikaciya_direktora.jpg
Похожие публикации
Дисквалификация директора и учредителя, проверить которую можно как совершенно бесплатно, так и за небольшие деньги, не позволяет им занимать в компании руководящую должность определенный срок. Согласно п. 8 ст. 83 Трудового кодекса РФ, она является одним из оснований для увольнения топ-работника – по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон. Особую бдительность следует проявлять при заключении сделок с контрагентами. Если договор подпишет дисквалифицированный руководитель, ФНС может не признать расходами оплаченные по нему товары и услуги, а также отказать в предоставлении вычетов.
Дисквалификация директора и учредителя: причины и последствия
Наиболее распространенные причины, по которым дисквалифицируют руководителя компании таковы:
предоставление недостоверной информации при регистрации компании;
регулярное невыполнение руководителем предписаний, полученных от контролирующих органов – ФНС, МЧС, трудовой инспекции, и т.д.;
неисполнение требований трудового законодательства;
незаконное банкротство предприятия.
Дисквалификация генерального директора или иного руководителя организации не позволяет ему далее возглавлять компанию, или начать управление другой фирмой. За нарушение этого требования ему грозит административный штраф в размере 5 000 рублей. Еще более солидный штраф предусмотрен за заключение договора на руководство фирмой с дисквалифицированным лицом – до 100 000 рублей для компании (КоАП РФ, ст. 14.23).
Дисквалификация учредителя применяется редко, и это понятие условно. Ее применяет не суд, а ФНС. Так налоговики «наказывают» основателей компаний, которые бросают свой бизнес, не ликвидировав фирму. Она продолжает числиться в ЕГРЮЛ, как работающая организация, но не подает отчетность и не платит никаких налогов. Налоговая служба самостоятельно удаляет ее из Реестра, однако после этого в течение 3-х лет отказывается регистрировать компании, в управлении которых принимает участие «ленивый» учредитель (пп. «ф» п. 1 ст. 23 закона о госрегистрации № 129-ФЗ от 08.08.2001).
Как проверить дисквалификацию руководителя
П. 2 ст. 32.11 КоАП РФ обязывает уполномоченных лиц перед заключением контракта проверять, не дисквалифицирован ли их контрагент. Административной ответственности за игнорирование данного требования не установлено, однако со стороны налоговиков фирму могут ожидать неприятности. Если выяснится, что стороной договора являлось дисквалифицированное лицо, они сочтут сделку несостоявшейся, а потраченные компанией средства не признают расходами компании. На налоговые вычеты в такой ситуации рассчитывать тоже не стоит.
Чтобы избежать подобных ситуаций, необходимо проверить, не дисквалифицирован ли бизнес-партнер. ФНС с 2012 года ведет специальный Реестр, куда заносит всех дисквалифицированных лиц. Доступ к нему открыт для всех заинтересованных граждан. Для удобства поиска конкретного лица на сайте ФНС организован особый сервис: « ]]> Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц ]]> ». Он позволяет сделать запрос о руководителе контрагента по различным данным:
организации, которую он возглавляет;
Если в Реестре обнаружится интересующее лицо, пользователь получит о нем достаточно подробную информацию. В частности, он узнает, за что был дисквалифицирован контрагент, и на какой период.
Другим способом получения сведений о наличии или отсутствии дисквалификации у руководителя фирмы является отправка письменного запроса непосредственно в ФНС. Он должен содержать просьбу о предоставлении данных о конкретном лице – в виде выписки из Реестра или справки. Эта услуга платная, ее стоимость составляет 100 рублей, срок исполнения не более 5 дней (п. 27 Регламента, утв. приказом Минфина РФ от 30.12.2014 № 177).
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.