как узнать какие юридические лица зарегистрированы по адресу
Зачем и как проверять адреса юридических лиц на массовость
У такого явления, как «адрес массовой регистрации», есть свои критерии, несмотря на то, что законодательного определения этого понятия не существует. Есть также несколько причин, по которым следует проверять адрес регистрации фирмы-партнера, чтобы избежать неприятностей.
Регистрация по массовому адресу нередко ассоциируется с фирмами-однодневками. И это имеет свое объяснение.
В 2018 году ФНС отметила значительное сокращение фирм-однодневок — до 7,3 %. Двумя годами ранее на них приходилось 35,5 % от общего числа зарегистрированных компаний. Эксперты объясняют эти показатели не только внедрением автоматизированного контроля за возмещением НДС, но и внесением поправок в Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ, который открыл налоговикам больше возможностей для исключения организаций из ЕГРЮЛ.
В Письме ФНС РФ от 11.02.2010 № 3-7-07/84 дается следующее определение фирме-однодневки: «это юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не предоставляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации и т.д.».
Компания c отметкой о недостоверности данных в ЕГРЮЛ рассматривается налоговиками как контрагент, с которым опасно иметь дело. Такая пометка возникает в случае представления в налоговую инспекцию заявления о недостоверности сведений руководителем компании или в результате проверки и выявления ФНС недостоверной информации — об адресе, участниках компании, ее руководителе.
Критерии массовости адреса
Приказ ФНС РФ от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@ предусматривает, что для признания адреса массовым достаточно факта регистрации пяти организаций по одному адресу. Если такой факт установлен налоговой, то проверки сведений в ЕГРЮЛ на достоверность при первичной регистрации или смене адреса юрлица не избежать.
Часто возникает вопрос о регистрации ООО или ИП по адресу большого бизнес-центра. Поскольку в нем размещается множество организаций, то адрес может быть признан массовым. В Письме ФНС РФ от 31.01.2014 N СА-4-14/1645@ содержится рекомендация, которая детализирует, как именно нужно регистрироваться, чтобы не вызвать подозрений.
Так, в п. 14.2.05.60 Письма утоняется, что в документах, представляемых на государственную регистрацию, при заполнении заявления должны вноситься детальные элементы адреса, являющегося местом нахождения юрлица. Речь идет об адресных ориентирах объекта: дом (владение), корпус (строение и т.п.), квартира (офис и т.п.).
Если в документах нет конкретных элементов адреса, то это отсутствие не может свидетельствовать о представлении документов, отражающих действительный адрес компании.
Итак, можно выделить два ключевых критерия массового адреса:
1. По одному адресу зарегистрировано множество юрлиц. При этом «множество» может подразумевать разное количество — в зависимости от субъекта РФ.
Согласно Приказу ФНС РФ от 29.12.2006 N САЭ-3-09/911@, каждое Управление ФНС России по субъекту РФ выдает свой минимальный критерий отбора адреса массовой регистрации. С этой целью издается соответствующий распорядительный акт. Например, один и тот же адрес указан при государственной регистрации в качестве последнего места нахождения 10-ю и более юридическими лицами, 5-ю и более юридическими лицами и т.п.
2. С юрлицами, зарегистрированными по одному адресу, нет связи. Это свидетельствует о том, что представители юрлица по конкретному адресу не располагаются, а корреспонденция возвращается с пометкой «организация выбыла», «за истечением срока хранения» (Письма Минфина РФ от 14.11.2017 N 03-12-13/75024, N 03-12-13/75027).
Роль банков в процессе борьбы с фирмами-однодневками
Признаки фирм-однодневок стали проверять в том числе и банки. Некоторые даже предоставляют услугу по проверке контрагента в банке-клиенте. Такая опция обычно представляет собой сервис-светофор, который предупреждает о наличии подозрительной информации красным цветом.
С тех пор как банки «присоединились» к практике выявления фирм-однодневок, над предпринимателями и организациями нависла еще одна угроза — теперь их счет могут заблокировать. Для этого достаточно такой причины, как перевод денег сомнительным бизнес-партнерам, которые могут «располагаться» в местах массовой регистрации.
Риски работы с контрагентом с массовым адресом
Для самих юрлиц использование адреса массовой регистрации может повлечь отказ в госрегистрации или во внесении изменений в ЕГРЮЛ при смене местонахождение или адреса. Верховный суд в Определении от 23.01.18 № 306-КГ17-21112 подтвердил, что если в заявлении на регистрацию изменений в учредительных документах указан адрес массовой регистрации, то налоговые органы могут ответить отказом в регистрации. По мнению суда, место нахождения юрлица имеет существенное юридическое значение, поскольку оно фактически определяет место исполнения обязательств, место уплаты налогов, подсудность споров, а также возможность осуществления надлежащего налогового контроля. Исходя из этого, суд считает, что подача заявления, оформленного с заведомо недостоверными сведениями приравнивается к непредставлению такого документа.
Сделку с контрагентом, зарегистрированным по массовому адресу, налоговые органы могут расценить как попытку получения необоснованной налоговой выгоды. Хотя сама по себе регистрация контрагента по «массовому» адресу не используется налоговыми органами как самостоятельное основание для признания налоговой выгоды необоснованной.
Этот факт становится одним из доказательств недобросовестности контрагента в совокупности с такими признаками, как отсутствие у контрагента официального сайта, отзывов клиентов, рекламы в СМИ, а также вывесок по месту регистрации контрагента и др. Подробнее о признаках недобросовестности контрагента читайте в статье «Нечестная игра: 15 признаков того, что контрагент вас обманывает».
Если будет доказано получение вами необоснованной налоговой выгоды, то вам грозят следующие последствия:
Как проверить адрес на массовость
Проверить адрес контрагента можно на сайте налоговой, а также с помощью сервиса «Прозрачный бизнес». Система осуществляет поиск по введенным реквизитам (регион, район, город, населенный пункт, улица, дом) и выдает информацию о зарегистрированных по адресу лицах.
Выяснить, сколько компаний зарегистрировано по адресу контрагента, можно и с помощью сервиса Контур.Фокус. Проверка также позволит определить, является ли директор или учредитель компании «массовым». Просто введите адрес в поисковую строку сервиса.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Как проверить адрес на массовую регистрацию
Регистрация юридического лица будет возможна только при наличии юридического адреса или при наличии гарантийного письма о предоставлении помещения под офис или о предоставлении почтово-секретарского обслуживания. В двух последних случаях, до того, как передать документы на регистрацию, желательно проверить, не зафиксирован ли офис как адрес массовой регистрации.
Инструкция как проверить адрес на массовую регистрацию онлайн через сайт ФНС
Скриншоты для удобства понимания:
Массовая регистрация — что это
Предоставление помещений под офис – это хорошо отлаженный бизнес. Особенно выгодным он становится тогда, когда некое помещение сдается фиктивно по договору о почтово-секретарских услугах нескольким юридическим лицам.
На самом деле такой договор не противоречит закону. Он подразумевает, что арендодатель сдает помещение арендатору с одновременным предоставлением услуг по обработке входящей на имя арендатора корреспонденции.
Собственно, юридический адрес в большей степени нужен как раз для сообщения между юридическим лицом и налоговыми и иными государственными органами. То есть изначально подразумевается, что само помещение юридическому лицу не нужно, так как оно вполне может функционировать на другой территории.
В силу этой причины появились места массовой регистрации, где, на небольшой площади, зарегистрированы десятки юридических лиц.
Для пресечения массовой регистрации, субъекты Федерации, посредством региональных нормативных актов, ввели ограничения по количеству юридических адресов на единице физического адреса. То есть каждый субъект устанавливает свой порог значения, как правило, от 5 до 10.
Превышение этих значений влечет за собой включение адреса в своеобразный черный список мест массовой регистрации. Соответственно, предоставление адреса из этого списка влечет за собой отказ в регистрации юридического лица.
Когда адрес будет считаться массовым?
Когда по нему зарегистрировано 10 и более юрлиц.
Можно ли использовать массовый адрес при регистрации?
Да, можно. Главное при этом иметь все необходимые документы (копия свидетельства о праве собственности, гарантийное письмо), т.е. по сути подтверждение собственником помещения договорных отношений с вашей будущей организацией.
Какие есть преимущства у массового адреса?
Главное — только одно, это его цена. Предприниматель будет платить в разы меньше, чем за реальное помещение.
Какие есть недостатки и опасности у массового адреса?
У организации возможны проблемы с открытием расчётного счёта. Нельзя будет получать документы почтой. Нельзя будет участвовать в тендерах и полноценно сотрудничать с государтсвенными компаниями. Возможны внеплановые проверки со стороны ФНС и даже блокировки счётов в некоторых случаях. Надо понимать главное, а именно причину повышенного интереса налоговых органов к таким адресам — изначально их база создавалась для борьбы с фирмами-однодневками.
Особенности проверки
Услуги по онлайн-проверке юридического адреса предоставляет официальный сайт ФНС, к которому вы можете обратиться через специальный его сервис.
Обратите внимание, после введения всех требуемых данных сайт потребует ввести каптчу, то есть набор цифр, изображенных на картинке. После их введения уже можно нажать кнопку «Найти».
Сервис выведет на экран вашего монитора суммарное количество юридических лиц, которые были ранее зарегистрированы по введенному вами адресу. Например: «Всего записей в реестре: 6681, найдено записей: 2, представлено записей: 2». Также сервис даёт возможность выгрузить полный списой найденных записей в формате Excel.
Как узнать какие юридические лица зарегистрированы по адресу
Государственная
онлайн-регистрация
бизнеса
Подготовка и направление документов для регистрации бизнеса с получением результата госуслуги без уплаты госпошлины и без посещения налоговой инспекции
Взаимодействие с регистрирующим органом без посредников
Круглосуточный доступ к сервисам для решения задач бизнеса
Простые формы, которые умеют подсказывать
Заполните поля формы и выберите вид деятельности, а сервис сам сформирует заявление и подскажет, какие еще действия необходимо сделать и направит документы в регистрирующий орган
Укажите данные индивидуального предпринимателя, которые необходимо изменить в ЕГРИП
Укажите ОГРНИП и направьте заявление в регистрирующий орган
Заполните поля формы и выберите вид деятельности, а сервис сам сформирует заявление и подскажет, какие еще действия необходимо сделать и направит документы в регистрирующий орган
Если вы решили ликвидировать юридическое лицо, наш сервис подскажет какие шаги необходимо для этого предпринять. Поможет правильно составить заявление и направит документы в регистрирующий орган
Полезное для индивидуальных предпринимателей
Полезное для юридических лиц
Личный кабинет индивидуального предпринимателя
Личный кабинет юридического лица
Создай свой бизнес
Уплата налогов и пошлин
Уплата налогов и пошлин
Предоставление сведений ЕГРЮЛ/ЕГРИП
Федеральная информационная адресная система
Часто задаваемые вопросы
Запись на прием в инспекцию
Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции
5 способов узнать адрес ИП для подачи иска в суд
Ведущий юрисконсульт «РосКо – Консалтинг и аудит»
специально для ГАРАНТ.РУ
Если мирные попытки решить какую-либо проблему с ИП не принесли успеха, то можно обратиться в суд за защитой своих прав. Но вот незадача – в исковом заявлении необходимо указать адрес предпринимателя (ст. 131 Гражданского процессуального кодекса, ст. 125 Арбитражного процессуального кодекса), а его не всегда можно узнать так легко, как адрес юридического лица.
Напомним, по общему правилу ИП регистрируют по месту их жительства (п. 3 ст. 8 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). А это может быть квартира, комната или жилой дом, в котором он проживает как собственник, наниматель или на других законных основаниях.
Казалось бы, все просто. Ведь с предпринимателем был заключен договор на поставку товаров, выполнение работ или оказание услуг. Тогда на последней странице договора в разделе «Реквизиты и адреса сторон» можно найти адрес предпринимателя. Но не всегда при заключении договора указывается его адрес. Да и договор часто не составляется.
Тогда истец пытается получить выписку из ЕГРИП в открытом доступе с помощью бесплатного сервиса ФНС России egrul.nalog.ru, но не находит там нужной информации. И это не мудрено. В отличие от адреса регистрации юридического лица, адрес регистрации физического лица относится к персональным данным. А такие сведения охраняются Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных».
Как же быть в такой ситуации?
Ниже несколько различных способов поиска адреса предпринимателя.
Способ № 1. Сделать запрос в налоговой инспекции
Заявитель может обратиться в любую территориальную налоговую инспекцию и написать заявление. В нем необходимо указать свои личные (ФИО, ИНН, паспортные данные) и контактные данные (адрес электронной почты и телефон).
В запросе заявитель также указывает все известные ему сведения о предпринимателе: его Ф. И. О., ИНН, ОГРНИП. Также обязательно необходимо указать способ получения ответа от налоговиков. Документ можно получить либо в самой налоговой инспекции в бумажном виде, либо в форме электронного документа по адресу указанной электронной почты.
Форма
Заявление физического лица на получение сведений о месте жительства индивидуального предпринимателя
Заявление составляется в 2-х экземплярах, один из которых с отметкой налоговиков останется у заявителя. Данная услуга платная. Если заявитель может подождать 5 дней, то плата составит 200 руб. В случае необходимости получить сведения срочно (в пределах 1 рабочего дня) придется заплатить двойной тариф – 400 руб.
Результатом обращения будет заверенная печатью выписка из ЕГРИП с адресом предпринимателя.
Если же в территориальной налоговой инспекции нет сведений о месте жительства предпринимателя, то налоговики сами направят запрос в Межрайонную ИФНС России. В случае, если адрес предпринимателя не удалось найти, то такой запрос и, соответственно, ответ на него кредитор приложит к исковому заявлению в суд. Правда, на практике такое встречается редко, ведь в базе налоговиков имеются адреса даже тех предпринимателей, которые прекратили свою деятельность.
Способ № 2. Пробить кассовый чек в магазине ИП
Если заявителю нужно срочно получить адрес, и он знает торговые точки предпринимателя, то потребуется кассовый чек. Обязательные реквизиты кассового чека указаны в специальном законе (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»), среди которых и информация об адресе предпринимателя.
Заявителю необязательно самому тратиться на товар должника – можно попросить чек у любого покупателя в магазине.
Способ № 3. Обратиться на сайт предпринимателя
Предприниматели, которые реализуют товары, как правило, имеют сайты в Интернете. На нем в разделе «Реквизиты» приводятся все его данные, в том числе и адрес регистрации. Сложность заключается в том, что предприниматели часто работают под другим брендом. Например, ИП Иванов И.И. размещает товары в Интернете под брендом «Все для сада». И соответственно, название его страницы или сайта в Интернете связано с этим брендом.
Или на сайте может быть указан фактический адрес расположения торговой точки, который не всегда совпадает с местом жительства ИП. Указав такой адрес в иске суд может отказать в его принятии.
Способ № 4. Посмотреть банк судебных решений.
Такой способ подойдет не каждому, но стоит попробовать поискать судебные решения в банке решений. Например, в открытом доступе на сайтах: https://sudact.ru, https://ras.arbitr.ru. Для этого потребуется указать Ф. И. О., ИНН или ОГРНИП предпринимателя в форме поиска. Если дела найдутся, то необходимо просмотреть размещенные там тексты решений. Не в каждом из них адрес будет указан, но иногда он встречается (например, Постановление от 11 июля 2017 г. по делу № 5-490/2017 1 ).
Способ № 5. Подать исковое заявление в суд без указания адреса и ходатайство об оказании судом содействия в установлении адреса регистрации ответчика
По общему правилу иск к ответчику, место жительства которого неизвестно или который не имеет места жительства в России, может быть предъявлен в суд по месту нахождения его имущества или по его последнему известному месту жительства в России (п. 1 ст. 29 ГПК РФ). А по некоторым категориям дел можно подать исковое заявление по месту жительства (нахождения) истца (ст. 24, ст. 28, п. 1 ст. 29 ГПК РФ). Например, иск о расторжении брака (только при наличии несовершеннолетнего ребенка/детей) или в случае невозможности (по состоянию здоровья) добраться до места жительства ответчика.
К сожалению, если необходимо соблюсти претензионный порядок урегулирования споров, а истец не направил претензию по причине того, что ему неизвестен адрес предпринимателя, исковое заявление могут вернуть ( Определение АС Волгоградской области от 12 сентября 2016 г. № А12-52885/2016 2 ).
Хотя еще более 10 лет назад высшие судьи подчеркнули, что исковое заявление не может быть оставлено без движения на том лишь основании, что истцом не представлены сведения о месте жительства ответчика, являющегося ИП. При этом суд вправе обратиться в регистрирующий орган с соответствующим запросом (Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 февраля 2011 г. № 12).
К сожалению, как показывает судебная практика, суды на местах отказывают в подаче искового заявления без адреса, несмотря на высказывание высших судей, и возвращают исковое заявление по причине не указания места жительства должника. И правды уже приходится добиваться в апелляционной инстанции (Апелляционное определение СК по гражданским делам Московского городского суда от 6 июня 2019 г. по делу № 33-24797/2019).
Например, в одном из дел в исковом заявлении кредитор указал последний известный ему адрес должника, по которому он временно проживал в гостинице Garden Embassy. При этом к исковому заявлению было приложено ходатайство об оказании судом содействия в установлении адреса регистрации ответчика, поскольку самостоятельно истец данную информацию получить не может. Однако, данное ходатайство оставлено судом первой инстанции без внимания (Апелляционное определение Московского городского суда от 10 апреля 2020 г. № 33-13413/2020).
Целесообразно также приложить к ходатайству все запросы в официальные органы, например, в МВД России.
Но на этом проблемы кредитора могут не закончиться. Ведь в случае необходимости соблюсти претензионный порядок, заявителю придется сначала направить претензию. Когда доходит дело до судебных споров, предприниматели утверждают, что не получали никакой корреспонденции по адресу регистрации. А пользоваться системой «Мой Арбитр» предприниматель «не умеет» (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 25 февраля 2020 г. № Ф09-520/20 по делу №А60-72583/2018). Но данный прием не работает. Суды единодушны в данном вопросе – проживание предпринимателя по иному адресу, не совпадающему с адресом его места жительства, указанным в ЕГРИП, не исключает обязанности такого лица обеспечить получение корреспонденции по юридическому адресу (Постановление Суда по интеллектуальным правам от 1 июня 2020 г. № С01-505/2020 по делу № А43-42322/2019).
Итак, каждый из приведенных способов получения информации об адресе ИП, имеет право на жизнь и индивидуален.
Юридический адрес ИП: для чего нужен и как его сменить
Обычно индивидуальный предприниматель ведет свою деятельность не там, где живет.
Чаще всего для работы он арендует или покупает магазин, офис, склад, кафе. Так как адреса места жительства ИП и места его работы различаются, возникает вопрос, какой из них можно использовать в договорах, документах на отгрузку, переписке с контрагентами — юридический или фактический.
Что такое юридический адрес ИП
Юридические лица в России — ООО, АО и другие — по закону обязаны иметь собственный адрес. По правилам организация регистрируется по месту нахождения своего постоянно действующего исполнительного органа. Например, директора, если это ООО. Это и есть юридический адрес компании. Его указывают в ЕГРЮЛ — Едином государственном реестре юридических лиц.
По юридическому адресу для компании направляют все юридически значимые сообщения. Если организация не находится по своему юрадресу и из-за этого не получила сообщение, по закону оно все равно считается полученным.
У ИП ситуация иная. В законодательстве нет понятия «юридический адрес ИП». Предпринимателей регистрируют по месту жительства или месту пребывания и именно этот адрес указывают в ЕГРИП — Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.
Место жительства — это адрес, по которому человек постоянно или большую часть времени проживает, он указан у него в паспорте на 5—12 страницах. Местом жительства могут быть жилой дом, квартира, комната, жилое помещение специализированного жилищного фонда или любое другое жилое помещение.
Место пребывания — адрес, по которому человек живет временно. Местом пребывания могут быть гостиница, санаторий, дом отдыха, пансионат, кемпинг, туристская база, медицинская организация, колония или другое подобное учреждение.
Офис, в котором предприниматель работает, местом его жительства или пребывания не считается. То есть формально у индивидуального предпринимателя нет юридического адреса — адрес его места жительства называют так по аналогии с юридическим адресом организации.
Что может быть адресом ИП
В законе о праве граждан РФ на свободу передвижения сказано, что гражданин может быть зарегистрирован только в жилых помещениях. В нежилом помещении — офисе, магазине или складе — зарегистрироваться невозможно. Поэтому адресом ИП может быть только жилое помещение: жилой дом, комната, квартира, общежитие или любое другое жилье, в котором предприниматель постоянно или временно прописан.
Предприниматель может указывать на своей вывеске, в письмах, договорах и других документах адрес своего офиса, магазина или склада, но юридическим такой адрес не считается.
Если с предпринимателем возник спор, то всю корреспонденцию лучше отправлять по адресу его места жительства. Письма из налоговой, суда и других государственных органов ИП тоже будет получать по адресу прописки.