как узнать налог на имущество физических лиц по инн казахстан

До 1 октября физическим лицам необходимо оплатить налог на имущество за 2020 год (объединен с земельным налогом). Где проверить сумму задолженности?

Согласно внесенным изменениям в Налоговый кодекс с 1 января 2021 года земля иимущество объедены в один налог на имущество. Теперь за дом и земельный участок необходимо уплачивать единой суммой, как налог на имущество.

При расчете предстоящих платежей были использованы данные ИС «Государственный земельный кадастр» Комитета по управлению земельными ресурсами Министерства сельского хозяйства Республики Казахстан и ИС Государственная база данных «Регистр недвижимости» Министерства юстиции Республики Казахстан.

Исчисленный налог на имущество за 2020 год с 1 июля по 1 октября текущего года будет размещаться в сервисе «Предстоящие платежи» мобильного приложения «E-salyq Azamat».

Комитет государственных доходов призывает граждан пользоваться бесплатным мобильным приложением КГД «Е-Salyq-Azamat».

Для входа в мобильное приложение, в целях безопасности Ваших данных, необходимо, чтобы Ваш номер мобильного телефона был зарегистрирован на Ваш ИИН в базе мобильных граждан (ЦОНе).

Физическим лицам предоставлена возможность узнать предстоящую сумму налога до наступления ее срока оплаты с одновременной возможностью проведения оплаты по готовым реквизитам.

Напоминаем, что срок уплаты налога на имущество за 2020 год истекает 1 октября 2021 года.

Кроме просмотра предстоящих платежей на Портале КГД, Портале «электронного правительства» (egov.kz), реализована возможность получения данных в мобильных приложениях банков (Kaspi.kz, Homebank).

При этом сумма исчисленного налога на имущество в сервисе предстоящих платежей мобильных приложений КГД и банков отображается с учетом имеющейся оплаты (переплаты) на лицевом счете.

Вместе с тем, сумма предстоящих платежей по налогу на имущество не является налоговой задолженностью, в связи с чем данная сумма не отображается в сервисе «Сведения об отсутствии (наличии) задолженности, учет по которым ведется в органах государственных доходов» мобильного приложения КГД.

Уплатить налоги физические лица могут и другими способами:

Источник

Узнать задолженность по налогам по ИИН/БИН в Казахстане онлайн

Здесь вы можете узнать свою налоговую задолженность, получить сведения о задолженности на транспорт, недвижимость, пенсионным взносам, социальным отчислениям, медицинскому страхованию.

Все что нужно это ввести ИИН/БИН налогоплательщика, ввести проверочный код и нажать кнопку проверить. Система произведет поиск в базе данных и выдаст результат.

Проверять задолженность могут как физические лица по ИИН (в том числе ИП), так и юридические лица по БИН.

Данные проверяется через портал Комитета Государственных доходов Министерства Финансов Республики Казахстан.

Вы также можете заказать полную проверку налоговых задолженностей, штрафов и запрета на выезд из РК по всем базам данных Заказать полную проверку по ИИН

Уважаемы пользователи сайта Biznesinfo, обратите внимание, что на данный момент, проверка доступна только для юридических лиц и ИП. Первоисточник kgd.gov.kz скрыл информацию о физических лицах, ввиду пересмотра закона о защите персональных данных

Ваш email для получения ссылки на результат:

Таблица задолженностей по органам государственных доходов:

Налоговая задолженность

Налоговая задолженность — это налоговое начисление, срок оплаты которого в соответствии с налоговым законодательством истек. Чаще всего физические лица допускают задолженности по имущественным налогам, к которым относятся транспортный, земельный и налог на недвижимость.

Налоги, которые не уплачены в срок могут создать вам препятствия из-за наложения судебными исполнителями ареста на имущество или ограничения выезда гражданина Республики Казахстан за границу при наличии задолженности.

Обязательным условием снятия ограничения выезда является полное погашение суммы налога. В случае несвоевременной уплаты налогов начисляется пеня.

Источник

Как узнать налог на имущество физических лиц по инн казахстан

Возникновение налоговой задолженности

Налоговая задолженность возникает в случае своевременной неуплаты налогов. Таким образом, на недоимку будет ежедневно начисляться пеня, что в общей сумме с недоимкой составит налоговую задолженность.

При образовании у физического лица налоговой задолженности налоговым органом направляется такому налогоплательщику уведомление о налоговой задолженности.

С 1 января 2018 года исключено обращение налогового органа с заявлением в суд о вынесении судебного приказа или с иском о взыскании сумм налоговой задолженности за счет имущества данного налогоплательщика.

В этой связи, в случае непогашения налоговой задолженности по истечении 30 рабочих дней со дня вручения уведомления, если задолженность превышает 1 МРП, налоговый орган выносит налоговый приказ и направляет его для исполнения судебному исполнителю.

Дальнейшие меры взыскания налоговой задолженности осуществляются судебным исполнителем в рамках закона РК «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей».

В каких случаях банк может отказать в открытии счета

С 1 июля 2018 года введена в действие норма налогового кодекса, предусматривающая обязанность банков отказать в открытии банковского счета налогоплательщику (как юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, так и физическому лицу), имеющему налоговую задолженность, задолженность по социальным платежам.

Данная норма не распространяется на:

Если банковский счет открывается физическим лицом на эти цели, то банк не вправе отказать в его открытии, даже при наличии у такого лица налоговой задолженности. Также уточняется что запрет на предоставление иных банковских услуг физическим лицам, имеющим налоговую задолженность, нормами налогового кодекса не предусмотрен.

В каких случаях может быть ограничен выезд за границу

Постановление о временном ограничении на выезд из Республики Казахстан выносится судебным исполнителем при неисполнении должником требований, содержащихся в исполнительном документе, на сумму более 20 МРП.

Со списком должников, в отношении которых судебными исполнителями вынесены постановления о временном ограничении на выезд, можно ознакомиться на сайте Министерства юстиции РК.

Наличие неисполненных налоговых обязательств по уплате налогов можно проверить на интернет-портале КГД МФ РК и на портале «Электронного правительства» посредством электронного сервиса «Сведения об отсутствии/наличии налоговой задолженности», который позволяет получить в онлайн-режиме актуальные сведения о наличии/отсутствии налоговой задолженности по БИН/ИИН налогоплательщика.

Источник

Всё о налоге на имущество

Что такое налог на имущество

Налог на имущество – это налог, который обязаны платить ИП, имеющие в собственности здания и сооружения, юридические лица, имеющие имущество не только в собственности, но и на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, а также концессионер, имеющий на праве владения, пользования объект налогообложения, являющийся объектом концессии в соответствии с договором концессии.

В случае отсутствия государственной регистрации прав на здания, сооружения, подлежащие такой регистрации, плательщиком налога на такой объект признается лицо, фактически им владеющее и использующее (эксплуатирующее) данный объект на основании:

Производители сельскохозяйственной продукции, сельскохозяйственные кооперативы, применяющие СНР, вправе уменьшить сумму налога на 70%, если имущество используется при осуществлении деятельности:

Сумма налога на имущество составляет 10 000 тенге (условно), так как компания имеет право уменьшить налог на 70%, то уменьшит и оплатит лишь 3 000 тенге (10 000 – 70% или 10 000 * 0,3).

Как рассчитывается налог на имущество

ИП и ТОО, а также ТДО, АО и другие юридические лица, исчисляют земельный налог самостоятельно за период фактического пользования.

Формула расчёта налога на имущество:

Налоговая база х Налоговая ставка

ИП, за исключением не осуществляющих ведение бухгалтерского учета, и юридические лица платят налог на имущество за:

Налоговой базой по вышеуказанным объектам является среднегодовая балансовая стоимость, определяемая по данным бухгалтерского учета.

В случае отсутствия среднегодовой балансовой стоимости объектов концессии, налоговой базой является стоимость таких объектов, установленная в соответствии с порядком, определенным Правительством РК.

Среднегодовая балансовая стоимость определяется как 1/13 суммы, полученной при сложении балансовых стоимостей объектов налогообложения на 1 число каждого месяца текущего налогового периода и 1 число месяца налогового периода, следующего за отчетным.

Пример расчёта среднегодовой балансовой стоимости:

Балансовая стоимость по БУ

Амортизация ежемесячная (10% год)

Среднегодовая балансовая стоимость: 1 235 000 026/13 = 95 000 002

Налоговой базой является среднегодовая сумма долгосрочной дебиторской задолженности, определяемая в соответствии с МСФО и требованиями законодательства о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.

Среднегодовая сумма долгосрочной дебиторской задолженности, определяется как 1/13 суммы, полученной при сложении сумм долгосрочной дебиторской задолженности на 1 число каждого месяца текущего налогового периода и 1 число месяца налогового периода, следующего за отчетным.

ИП, не осуществляющие ведение бухгалтерского учёта, платят налог за здания, сооружения, относящиеся к таковым в соответствии с Классификатором, и являющиеся основными средствами.

Основные средства – материальные активы, которые предназначены для использования в производстве или административных целей при реализации товаров, выполнении работ, оказании услуг, в том числе для сдачи в имущественный наем (аренду) другим лицам, и использование которых предполагается в течение более одного года.

Для ИП, не осуществляющих ведение бухгалтерского учёта, налоговой базой является совокупность затрат на их приобретение, производство, строительство, монтаж, установку, а также на реконструкцию и модернизацию.

При отсутствии первичных документов, подтверждающих затраты, а также по объектам налогообложения, полученным по сделкам, цена которых неизвестна, либо безвозмездно, в том числе в виде дарения, наследования, пожертвования, благотворительной помощи, налоговой базой является рыночная стоимость (определяется в отчёте об оценке):

При этом объектом налогообложения ИП, используемым в предпринимательской деятельности, не признается объект налогообложения при одновременном соблюдении условий, если такой объект:

В случае отсутствия государственной регистрации прав на здания, сооружения, плательщиком налога на такой объект признается лицо, фактически им владеющее и использующее данный объект на основании гражданско-правовых сделок или иных оснований. Сумма налога исчисляется в случае передачи прав на незарегистрированный объект налогообложения:

1) для передающей стороны – за период с 1 числа месяца фактического владения и (или) использования (эксплуатации) до 1 числа месяца, в котором передан объект на основании акта приема-передачи или иного документа;

2) для приобретающей стороны – за период с 1 числа месяца, в котором передан такой объект на основании акта приема-передачи или иного документа.

Ставки налога на имущество:

В целом юридические лица исчисляют налог на имущество по ставке 1,5%. Однако юридические лица на Упрощёнке и все ИП применяют ставку 0,5%.

Юридические лица, указанные ниже, исчисляют налог на имущество по ставке 0,1%:

Налог на имущество по ставке 0% исчисляют:

Юридические лица и ИП, за исключением ИП, применяющих СНР по имеющемуся и приобретенному имуществу, исчисляют текущие платежи.

В случае поступления в течение налогового периода имущества, текущие платежи увеличиваются на сумму, определяемую путем применения налоговой ставки к 1/13 первоначальной стоимости поступивших объектов налогообложения, определенной по данным бухгалтерского учета на дату поступления, умноженной на количество месяцев текущего налогового периода, начиная с месяца, в котором объекты налогообложения поступили, до конца налогового периода.

Сумма, на которую подлежат увеличению текущие платежи, распределяется равными долями, при этом первым сроком уплаты текущих платежей является очередной срок, следующий за датой поступления объектов налогообложения.

ТОО «А» приобрели имущество в марте 2020 года за 5 000 000 тенге.

1/13 первоначальной стоимости: с марта по декабрь – 10 месяцев, таким образом, 5 000 000 тенге * 10 месяцев = 50 000 000 тенге * 1/13 = 3 846 154 тенге.

Сумма увеличения текущих платежей: 3 846 154 тенге * 1,5% = 57 692 тенге.

Таким образом, каждый последующий текущий платеж (25 мая, 25 августа и 25 ноября) будет увеличен на сумму: 57 692 / 3 = 19 230,66 тенге.

В случае выбытия в течение налогового периода имущества, текущие платежи уменьшаются на сумму, определяемую путем применения налоговой ставки к 1/13 стоимости выбывших объектов налогообложения, умноженной на количество месяцев текущего налогового периода, начиная с месяца, в котором объекты налогообложения выбыли, до конца налогового периода.

При этом стоимостью выбывших объектов налогообложения является:

Сумма, на которую подлежат уменьшению текущие платежи, распределяется равными долями на оставшиеся сроки уплаты текущих платежей.

Когда платить налог

Юридические лица и ИП производят уплату сумм текущих платежей по месту нахождения имущества посредством внесения текущих платежей равными долями не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября налогового периода.

В случае приобретения, получения в пользование, доверительное управление или предоставления по договору имущественного найма (аренды):

А окончательный расчет производят не позднее 10-го апреля года, следующего за отчётным.

Когда сдавать налоговую отчётность

Расчет текущих платежей (ФНО 701.01) по земельному налогу предоставляется не позднее 15 февраля текущего налогового периода, то есть за 2020 год – до 15 февраля 2020 года.

При этом в срок не позднее 10 календарных дней до наступления очередного срока уплаты текущих платежей:

ВЫВОД:
Юридические лица и ИП на ОУР – представляют Расчёт текущих платежей и Декларацию;
ИП на СНР (если есть имущество, используемое в предпринимательских целях) – сдают только Декларацию;
Физические лица (если есть имущество, используемое в предпринимательских целях) – сдают только Декларацию.

Как оплатить налог

Уплату налога на имущество можно произвести несколькими способами:

Зайти на портал Электронного правительства (http://egov.kz)

Авторизоваться на портале

Открыть раздел «Таможня и налоги»

В разделе «Таможня и налоги» открыть подраздел «Оплата налогов и других обязательных платежей в бюджет»

Выйдет соответствующее окно

Необходимо нажать на кнопку «Оплатить онлайн»

В открывшемся окне нужно выбрать налоговый орган и указать размер оплачиваемой суммы налога, КНП, КБК и нажать кнопку «ОПЛАТИТЬ»

После чего появится окно с вариантами оплаты:

Далее необходимо внести данные платежной карты и оплатить, а чек об уплате будет доступен в «Личном кабинете».

Как проверить задолженность

Узнать сумму задолженность можно:

на портале Электронного правительства, необходимо зайти в раздел «Таможня и налоги»:

В подразделе «Налогообложение» выбрать «Просмотр и оплата налоговой задолженности»:

В открывшемся окне нажать кнопку «Заказать услугу онлайн»:

После заполнить поля и нажать кнопку «Далее»:

При корректном заполнении данных на экране появится «Таблица задолженностей по органам государственных доходов»:

Источник

Проверка и оплата налогов физических лиц

Введите номер ИНН или СНИЛС. Рекомендуем выполнять проверку по номерам обоих документам одновременно.

Введите индекс документа или уникальный идентификатор начисления (УИН).

В случае обнаружения текущих начислений или задолженностей, вы можете сразу же оплатить их, в качестве платежного средства принимаются банковские карты MasterCard, Visa, МИР.

Для поиска начислений ФНС необходим номер одного из следующих документов::

По ИНН или СНИЛС можно узнать только задолженность, т.е., начисления, которые не были уплачены в установленный законодательством срок. Текущие начисления ФНС можно узнать только по УИН.

После внесения данных в поля формы поиска нажмите кнопку «ИСКАТЬ». Поиск может продолжаться длительное время, пожалуйста, дождитесь результата.

Справочная информация

Ниже представлены ответы на частые вопросы по начислениям ФНС для физических лиц. Если Вы не нашли ответ на свой вопрос – присылайте его через форму обратной связи.

Какие налоги должны уплачивать физические лица?

Имущественные. Это транспортный, земельный и налог на имущество. Их начисляют владельцам машин, земельных участков или недвижимости.
Налог на доходы. Когда вы получаете зарплату, вам начисляют НДФЛ — 13% от суммы дохода. В некоторых случаях НДФЛ нужно начислить и заплатить самостоятельно. Например, при продаже имущества или при получении в подарок недвижимости не от родственника.

Как узнать свой ИНН?

В какой срок необходимо произвести уплату начислений ФНС для физлиц в 2021 году

В соответствии с НК РФ, налоги должны быть уплачены не позднее 1-го декабря года, следующего за истекшим периодом. Таким образом, срок уплаты начислений за 2020 год: до 1-го декабря 2021 года включительно. Со второго декабря 2021 года начнется начисление пени.

Какие виды ответственности перед ФНС существуют у физических лиц?

Пеня. Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в долг. На эту сумму начисляется пеня — ее считают из расчета 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. п. 1 ст. 75 НК
Штраф. Также ФНС может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки. п. 1 ст. 113, ст. 122 НК
Требование. Если налог не уплачен вовремя, ИФНС пришлет требование. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность.
Взыскание. Если не погасить долг даже после требования, начнется процедура взыскания. Представитель ИФНС обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги с вашего счета. п. 1 ст. 48 НК

Как узнать УИН?

Каждый год ФНС рассылает по почте уведомления, вместе с квитанцией на оплату. УИН обозначается как индекс документа, состоит из 20-ти цифра и располагается вверху квитанции.
Если вы не получили уведомление ФНС, то его можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика или получить при личном обращении в ИФНС.

Источник