как узнать по чеку с какой карты была оплата
Можно ли подтвердить расходы с помощью слипа, полученного при расчете банковской картой?
При проведении расчетов с использованием банковской карты слип, напечатанный платежным терминалом, признается одним из документов, подтверждающих произведенныерасходы для целей исчисления налога на прибыль. В случае его отсутствия операции по банковской карте можно подтвердить и другими документами, например, кассовым чеком. Такой вывод содержится в письме Минфина России от 24.03.2021 № 03-03-07/21069.
В обоснование своей позиции специалисты ведомства указали, что в НК РФ не установлен перечень документов, которые подтверждают произведенные организацией расходы. Вместе с тем под расходами при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль понимаются обоснованные (то есть экономически оправданные) и документально подтвержденные затраты ( п. 1 ст. 252 НК РФ).
При осуществлении операций с использованием платежных карт составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (п. 3.1. Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П). Такие документы являются основанием для совершения расчетов по указанным операциям и (или) служат подтверждением их совершения. Документами на бумажном носителе могут быть:
При этом в случае отсутствия слипа расходы могут быть подтверждены кассовым чеком при условии наличия в нем необходимых реквизитов, позволяющих идентифицировать факт хозяйственной деятельности налогоплательщика. Какие это могут быть реквизиты, финансовое ведомство сообщило ранее.
О правомерности использования слипа для подтверждения расходных операций по банковским картам Минфин говорил и ранее (см. письма Минфина России от 06.10.2017 № 03-03-06/1/65253, от 24.06.2016 № 03-03-06/1/36877).
📱 ФНС объявила, что теперь все ваши покупки собираются у нее на сайте. Но мы выяснили, что пока только те, что делаете через интернет
Налоговики запустили онлайн-сервис, в котором по номеру телефона можно проверить все свои чеки. Ну, почти все. Пока видно то, что вы оплачивали картой через приложения или сайты. В основном, это такси, доставка продуктов и еды. Встает вопрос: это энтузиазм со стороны этих сервисов по передаче данных ФНС?
Как посмотреть свои чеки. По этой ссылке проходите, попадаете на такую вот страницу:
Далее вводите номер телефона, туда придет смс с кодом доступа, при желании привязываете электронную почту, и, видите вот такой перечень своих покупок:
Вот только обычные магазины, где все тоже оплачивалось с карты, сюда не попали. То есть, данные об оплате мобильного, такси, онлайн-кинотеатра IVI, и до кучи «М-Видео» были. А вот «Пятерочки», «Верного», и так далее — нет. Кстати, траты с кредитной карты тоже частично отображаются.
Подписывайтесь на самый крутой бухгалтерский канал в Телеге. Ведут редакторы «Клерка». Главные новости, мануалы для бухгалтеров, без воды и рекламы. Плюс сливаем регистрации на бесплатные вебинары. Присоединяйтесь.
А вот что показало у главреда «Клерка» (она только куда-то ездит на такси и покупает все в «Самокате», судя по данным на сайте ФНС):
В Facebook пишут, что у кого-то отображает вообще все, а у кого-то только такси, оплата сотового оператора и еще пару мест. А у кого-то вообще цифры не бьются. Похоже, сервис пока в процессе доработки. На ЕГРЮЛ тоже вон жаловались, что некорректные данные отображаются.
Но вообще, задумка вполне понятная. Кроме того, что налоговикам интересно, кто сколько зарабатывает, им же интересно, кто и сколько тратит. А потом можно сопоставить. О этот дивный новый мир!
В новостях прошла информация, что этот сервис будет добровольным. Вот заявление пресс-службы ФНС: «Электронные чеки будут храниться в „облаке“ ФНС только по желанию граждан и не будут содержать информацию о банковских картах». Пока непонятно, о каком согласии идет речь. Его никто не давал, а данные на сайте ФНС все равно собираются.
ФНС запустила сервис для хранения чеков. Что это значит для каждого из нас?
В конце февраля на своем официальном сайте ФНС анонсировала специальный сервис для хранения электронных чеков. Многие СМИ буквально сразу же отреагировали на сообщение тревожными заголовками.
Появились опасения, что теперь с помощью сервиса налоговая будет видеть все чеки и таким образом сможет отслеживать любые транзакции по банковским картам. Давайте разберемся, так ли это на самом деле.
Что представляет собой сервис для хранения чеков?
Сервис называется «Мои чеки онлайн». Войти в него можно по номеру телефона: вводите номер — и вам приходит sms с кодом.
После этого система запрашивает адрес электронной почты, чтобы выслать на него ссылку для подтверждения учетной записи в «Мои чеки онлайн».
Выполнив пару несложных действий, вы получаете доступ к списку чеков с указанием компании-продавца, стоимости, даты и времени совершения покупки по карте.
Каждый чек можно открыть — это фактически полный аналог бумажного варианта. Также предусмотрена возможность для скачивания.
Зачем ФНС хранить ваши чеки?
Ведомство решило воспользоваться опытом других стран, которые отказываются от бумажных чеков. В рамках этой инициативы преследуется несколько целей.
Экономическая причина
Бумажный чек дороже электронного. Посчитали, что его стоимость варьируется от 10 до 20 копеек.
Экологическая причина
Для выпуска бумажных аналогов требуется термобумага и специальные химические вещества. В Европе уже принята программа, обязывающая отказываться от использования термобумаги.
Клиентоориентированность
Благодаря электронным чекам пользователь получает доступ к полной информации о своих покупках в одном месте. Он может использовать их при возврате товаров или гарантийном обслуживании. Также чеки необходимы для участия в различных программах лояльности, для получения кэшбэков или бонусов.
Бумажный аналог пользователи быстро теряют, что лишает их возможности воспользоваться привилегиями.
Оформление налогового вычета
ФНС уже не раз заявляла о том, что планирует значительно упростить процедуру оформления вычетов. Сервис «Мои чеки онлайн» приближает ведомство к этой цели. Он позволит налоговым органам автоматически рассчитывать сумму для возврата при покупке лекарств: налогоплательщику будет достаточно только выбрать счет для зачисления денег без заполнения декларации.
Хранение
Бумажные чеки быстро портятся, выцветают. Это создает сложности для пользователя — он не может их долго хранить для потенциального возврата товара.
Как электронные чеки появляются в сервисе?
ФНС утверждает, что все чеки будут попадать в сервис только по желанию самого покупателя.
Это происходит двумя способами:
Покупатель вправе отказаться от электронного чека и получить бумажный аналог, который попадет в сервис без указания номера телефона или адреса электронной почты.
С чем связаны опасения пользователей?
ФНС предупреждает, что не связывает чеки с операциями по карте. Даже если покупатель оплатит товар картой и получит бумажный чек, информация о покупке в сервис «Мои чеки онлайн» не поступит.
Но именно эта часть из официального сообщения ФНС и стала поводом для появления различных слухов и предположений.
Мы попросили эксперта по кассовому законодательству СКБ Контур Оксану Кобзеву прокомментировать информацию о запуске нового сервиса:
В связи с появлением сервиса для хранения электронных чеков появилась масса комментариев, что налоговая начала отслеживать покупки, оплаченные банковскими картами. Это не совсем так. Прежде всего нужно понимать, как налоговая соотносит чек и покупателя.
По умолчанию при покупке в розничной точке продаж, продавец обязан выдать бумажный чек. Одновременно этот же чек контрольно-кассовая техника отправляет в ФНС через оператора фискальных данных. Этот чек не привязан к личности плательщика, даже если оплачен картой. Так как среди данных, которые уходят в налоговую, нет информации о покупателе, есть только данные о продавце.
Согласно закону 54-ФЗ, покупатель имеет право попросить электронный чек. О своем желании нужно предупредить кассира до момента оплаты товара и продиктовать ему либо номер телефона, либо адрес электронной почты, на которые вы хотите получить чек. Вот такой чек уже можно привязать к личности покупателя по указанным им самим данным.
Если же покупка осуществляется в интернете, то бумажный экземпляр чека не выдается, отправляется только электронный — такой чек тоже можно соотнести с плательщиком.
Сервис хранения электронных чеков ФНС, после авторизации в нем, показывает именно те чеки, которые покупатели получают на электронную почту или по номеру телефона, которые сами указали. А не по всем покупкам, оплаченным картами. Сейчас большинство персонализированных чеков в хранилище — это оплата услуг такси и покупки в интернете, просто потому, что без указания своих данных пользоваться такими сервисами невозможно. Чеки из офлайн-магазинов становятся персонализированными только с ведома покупателя.
В перспективе ФНС планирует объединить данные личного кабинета налогоплательщика и хранилища электронных чеков, для упрощения процедуры получения налоговых вычетов, например, за покупку лекарств или оказание медицинских услуг. То есть не нужно будет хранить бумажные чеки и предоставлять их в ИФНС для оформления вычета.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
03. Чеки
Меню «Чеки», содержит шесть подразделов:
Поиск чеков
В данном разделе можно осуществлять поиск и просмотр конкретного кассового чека или нескольких чеков по известным параметрам.
Для осуществления поиска можно воспользоваться как основным (1) набором фильтров, так и дополнительным (*).
Тип документа – название фискального документа, выберите нужный из списка:
Магазин – это структурная форма подразделения, которую возможно создать в личном кабинете в разделе «Магазины». Раздел предназначен для удобства распределения и отображения кассовой техники в личном кабинете клиента.
Касса – название кассы или РНМ кассы.
Период времени – в календаре выбирается дата пробития чека на кассе.
* Дополнительные фильтры поиска:
Поиск по: – номеру кассовой смены, номеру чека, сумме, кассиру смены (в поле кассир можно указать как ФИО полностью, так и часть фамилии, имени, отчества).
Тип оплаты – признак способа расчета + форма оплаты.
Признак расчета – признак совершенной операции между покупателем и продавцом отображающий порядок движения денежных средств, передаваемый кассовым аппаратом в чеке.
По результатам поиска показывается список фискальных документов, удовлетворяющих заданным в фильтрах значениям. Каждый фискальный документ можно открыть, чтобы просмотреть подробную информацию об этом документе, с возможностью сохранения этого фискального документа в формате PDF и отправки его на электронную почту. Просмотр ФД возможен только за период в 4 календарных дня. В случае если необходимо просмотреть документы за больший период, требуется разделить данный период на несколько, каждый из которых не будет превышать 4 календарных дня.
Важно! В разделе поиска, чеки отображаются максимум на 9 страницах. Если за выбранный период в 4 календарных дня количество документов превысит максимальное, то они не будут отображены, при этом появится уведомление о превышение лимита просмотра чеков с возможностью перехода в раздел для формирования выписки по документам – Превышен лимит. Данные показаны за более короткий период.
Вы можете получить выписку за весь период в разделе «Выписки».
Для открытия документа необходимо нажать на соответствующую строку. Откроется окно пред просмотра, с указанием основной информации о документе. Для просмотра электронной версии фискального документа необходимо нажать на кнопку «Показать чек».
Показатели
В данном разделе можно просматривать информацию по суммам продаж.
Магазин – это структурная форма подразделения, которую возможно создать в личном кабинете в разделе «Магазины». Раздел предназначен для удобства распределения и отображения кассовой техники в личном кабинете клиента.
Касса – название кассы или РНМ кассы
Период времени – в календаре выбирается дата пробития чека на кассе.
Информацию по продажам можно просматривать как в виде графиков с указанием типа операции и способа оплаты, так и в виде таблицы.
При наведении курсора мыши на столбец графика появляется всплывающее окно с указанием информации по суммам продаж.
Информация по суммам продаж с учетом кассовых чеков коррекции, а также отображением суммы коррекции, отображается в этом же разделе, ниже, в виде отдельной таблицы.
ВАЖНО! Статистика может обновляться на полчаса позже после получения нами чеков от ваших касс.
В случае несвоевременной передачи кассовых чеков в ОФД (некорректные настройки кассы, отсутствие подключения кассы к сети интернет), просмотр информации по суммам продаж за предыдущий период будет доступен на следующий день, следующий за днем поступления кассовых чеков в ОФД. Например, чеки, сформированные на кассе 25 марта 2019 года, были переданы в ОФД только 1 апреля 2019 года, в этом случае аналитическая информация по продажам, которые были 25 марта, будет доступна для просмотра на следующий день после дня, когда были переданы эти чеки, то есть 2 апреля 2019 года, при этом в календаре необходимо будет выбрать фактическую дату пробития кассового чека.
Чеки по кассе
В этом разделе можно просматривать все фискальные документы по кассовой технике. Для просмотра информации необходимо выбрать временной период, магазин и кассовый терминал. Время можно выбрать нажатием на кнопки с уже установленным временным интервалом или выбрать дату и время в календаре. Для отображения информации необходимо обязательно выбрать магазин (в случае если структура магазинов была создана) и кассовый терминал. Если созданная структура магазинов отсутствует, то достаточно выбрать только кассовый терминал. При указании даты начала и окончания периода информация будет отображаться в рамках 24 часов. Например, Вы указываете период с 1 марта 2019 года по 8 марта 2019 года, в этом случае будут отображаться фискальные документы за период с 00:00 часов 1 марта по 00:00 часов 8 марта.
В этом разделе чеки отображаются максимум на 9 страницах. Если за выбранный период количество документов превысит максимальное, то они не будут отображены, при это появится соответствующее уведомление о превышение лимита просмотра чеков с возможностью перехода в раздел для формирования выписки по документам.
При выборе фискального документа и нажатие на соответствующую строку, будет осуществлен переход на страницу проверки чека и будет отображена электронная версия выбранного вами фискального документа. При необходимости вы можете скачать выбранный вами документ в формате pdf., отправить чек на адрес электронной почты или отправить по смс, если подключена соответствующая услуга.
Служебные чеки
В данном меню содержится информация по чекам учёта.
Отчёты об открытии/закрытии смен
Содержит отчёты о открытии и закрытии смены, а также z-отчёты кассовой смены.
Подменю Чеки Коррекции
Содержит кассовые чеки коррекции с различными признаками расчёта.
Содержит бланки строгой отчётности с различными признаками расчёта.
БСО Коррекции
Содержит бланки строгой отчётности со всеми различными признаками расчёта и коррекцией самого документа.
Ниже, на данной странице, при любом из открытых подменю, отображены регистрационные чеки ФНС.
При нажатии на любую строку данных, откроется чек полностью, в новом окне.
Кнопки ведут на раздел с поиском чеков, с соответствующей фильтрацией.
Выписки
В данном разделе можно сформировать выгрузку различных отчетов по выбранному типу документа. Для заказа отчета, необходимо выбрать: тип документа (1), временной период (2), магазин (3) и кассовый терминал (4), а также выбрать формат документа, в котором будет формироваться выписка (5). Время можно выбрать нажатием на кнопки с уже установленным временным интервалом или выбрать дату и время в календаре. Также вы можете открыть состав выписки и отметить необходимые поля отчёта, раскрыв меню «Состав выписки» (6).
После указания заданных параметров, необходимо нажать на кнопку «Сформировать». После нажатия на кнопку «Сформировать» ниже появится окно отчёта с указанием параметров заказа отчета и его статусом (7). Отчёт, находящийся в процессе подготовки, будет иметь статус «В очереди».
Сформированный отчет будет иметь статус «Сформирован», при наведении на эту кнопку, появится возможность загрузить отчёт.
Чеки (данная выписка содержит информацию отдельно по каждому чеку с указанием суммы и типа операции). Доступно в форматах XLSX и CSV.
Обороты по ККТ (выписка содержит информацию по оборотам, сгруппированную по кассам). Доступно в формате XLSX.
Z-отчеты (данная выписка содержит информацию по отчету о каждой закрытой с указанием сумм в зависимости от типа операции способа оплаты). Доступно в формате XLSX.
Смены (данная выписка содержит информацию, которая является обязательной для фискального документа Отчет о закрытие смены – количество чеков в смене, состояние работы ФН и наличие непереданных документов). Доступно в формате XLSX.
Чеки с маркировкой (выписка с данными по чекам с отправкой маркировки в ЦПРТ) Доступно в формате XLSX.
Выгрузка возможна за период от одного календарного месяца, до года, по любому магазину и/или терминалу.
Объяснительные к коррекциям
В данном меню содержится информация по чекам коррекции и созданным к ним объяснительным в ФНС.
Для создания объяснительной – выберите ранее созданный на кассе чек коррекции, далее заполните все необходимые поля. Можно воспользоваться представленными шаблонами. После заполнения сохраните и распечатайте документ в 2-х экземплярах.
В подменю История содержатся все чеки коррекции с объяснительными, которые были созданы ранее.
Зачем в пречеке скрывают цифры номера карты?
Когда я пополняю свою карту по ее номеру в каком-нибудь салоне связи, мне дают пречек на проверку. Номер карты в нем частично скрыт. Зачем скрывают цифры в середине номера карты? Как я могу их проверить, если сотрудник салона мне их не диктует, ссылаясь на требования безопасности?
Буду рад, если объясните, зачем это нужно, ведь просто по номеру карты списать деньги невозможно.
Павел, действительно, номер карты скрывают в целях безопасности. Чтобы ответить на ваш вопрос, нужно объяснить, из чего состоит номер карты.
Из чего состоит номер карты
Последняя цифра — специальная, рассчитывается по алгоритму «Луна». Это особая формула, которая формируется из остальных цифр карты и выступает проверкой правильности и подлинности карты.
Вы могли обратить внимание, что даже в личном кабинете номер карты полностью не указан. В Тинькофф-банке это выглядит так:
Почему не указывают данные карты
Полностью данные чеков и пречеков не указываются в связи с требованиями стандартов безопасности данных индустрии платежных карт. В них прописано, что в чеке максимально могут быть указаны первые 6 и последние 4 цифры карты.
Раньше у Тинькофф-банка была договоренность с партнерами, через которых можно было пополнять счет так, чтобы на пречеке номер карты указывался полностью. Но в связи с обращениями клиентов и принятыми стандартами теперь в пречеках стали указывать только последние 4 цифры номера карты.
Сотрудники салона чаще всего сами предлагают устно проверить номер введенной карты. Если вы переживаете, что могли ошибиться в номере карты, попросите сотрудника сверить с вами номер карты или пополняйте карту по номеру договора.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.