как узнать свой ндс номер

Идентификационный номер НДС

Идентификационный номер НДС

Информация об идентификационном номере НДС очень важна. Знаете ли вы, где ее проверить? Если вы начали сотрудничать с новым деловым партнером в Республике Словении или в любом другом государстве-члене ЕС, как вы можете проверить, есть ли у него действующий идентификатор НДС?

Вы рассматриваете вараиант запуска бизнеса в ЕС? Открытие компании в Словении является быстрой и простой процедурой.

Знаете ли вы, когда вы можете получить свой идентификатор НДС? Где можно его проверить? Позвоните нам и договоритесь о встрече с налоговым консультантом!

Идентификационный номер НДС – это налоговый идентификатор, который вы получаете при регистрации бизнеса с префиксом SI. Префикс SI перед налоговым кодом означает идентификацию для целей НДС в Республике Словении.

Где можно проверить идентификационный номер НДС в Республике Словения?

Информация об идентификационных номерах НДС для налогоплательщиков в Словении опубликована на веб-сайте Финансовой службы Республики Словения. FURS управляет:

Где можно проверить идентификационный номер НДС в других странах ЕС?

Для налогоплательщиков из других стран-членов ЕС вы можете проверить действительность идентификационного номера НДС на веб-сайте VIES. VIES – это электронная система проверки НДС для экономических операторов, зарегистрированных в Европейском Союзе для трансграничной торговли товарами и услугами. Действительность номера НДС можно проверить только на текущий день, нельзя проверить прошлую информацию.

Если информация в системе VIES неверна, обратитесь в Финансовую службу Словении.

Мы советуем вам проверить действительность вашего идентификатора НДС перед отправкой счета! Прежде чем выставлять счет, вам необходимо знать, облагается ли НДС деятельность экономического оператора, которому вы поставляете товар или услуги, так как это единственный способ правильно рассчитать НДС.

Источник

Как узнать номер плательщика ндс?

Где узнать свой ндс?

Налогоплательщик может узнать информацию о реквизитах своего НДС-счета в Центре обслуживания плательщиков пo основному месту учета.

Что такое идентификационный номер плательщика ндс?

Идентификационный номер плательщика НДС служит для учета, уплаты и возврата НДС в рамках Европейского союза. Для всех плательщиков НДС Европейского союза является обязательным указание данного номера в счетах и инвойсах.

Как узнать является ли организация плательщиком ндс?

Как узнать нужную информацию у контрагента

Как узнать плательщика ндс Узбекистан?

Все сведения об учете организации в качестве плательщика НДС можно получить посредством официального сайта ГНК soliq.uz.

Как узнать ндс фирмы?

Что значит номер ндс?

Номер VAT — это зарегистрированный идентификационный номер, существующий в странах с налоговыми системами, в которых используется налог на добавленную стоимость — НДС (VAT).

Что такое код плательщика налогов?

С 2012 года вступил в силу Налоговый кодекс Украины, в котором используется термин регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (РНУКПП). В документе отмечается десятизначный номер из Государственного реестра физических лиц — налогоплательщиков.

Что такое VAT в России?

Value Added Tax (VAT) – налог на добавленную стоимость (НДС) – это широко применяемая в различных странах форма налогообложения добавленной в ходе производства и распределения стоимости продукта или услуги.

Что такое Унп организации?

Учётный номер плательщика (УНП) (белор. Уліковы нумар плацельшчыка) — единый уникальный номер, присваиваемый каждому плательщику при постановке на учёт в налоговом органе в Беларуси, и используемый по всем налогам, сборам, пошлинам, в том числе по таможенным платежам.

Как узнать работает ИП с ндс или без?

Горячая линия налоговой службы

По горячей линии налогового органа 8 (800) 222-22-22 можно узнать информацию о системе налогообложения ИП.

Как по инн узнать систему налогообложения?

Поэтому чтобы точно узнать применяемый режим налогообложения по ИНН, лучше обратиться в любую инспекцию ФНС. Составляется запрос в произвольной форме, указывается ИНН субъекта и обратный адрес, на который будет получен письменный ответ с печатью налогового органа.

Как узнать работает ли организация по Усн?

Существуют несколько вариантов:

В каком году отменено свидетельство плательщика ндс?

С 1 января 2014 года во время проведения регистрации лица в качестве плательщика НДС не выдается Свидетельство плательщика НДС. Это связано с тем, что Законом Украины от 24.10.2013 г. № 657-VII из Налогового кодекса Украины (НКУ) понятие “свидетельство плательщика НДС” исключено.

Кто является плательщиком ндс в Узбекистане?

Плательщиками налога на добавленную стоимость признаются лица, которые реализуют товары, услуги или осуществляют предпринимательскую деятельность в РУз.

Кто является плательщиком ндс Узбекистан?

НДС – налог на добавленную стоимость относится к косвенным налогам и выступает в виде надбавки к стоимости товаров, работ или услуг. Фактическим плательщиком НДС является потребитель продукции (услуги). А предприятие только рассчитывает данный налог и уплачивает его в бюджет.

Источник

В ЕС идентификационный номер плательщика НДС можно проверить онлайн на официальном веб-сайте ЕС VIES. Он подтверждает, что номер в настоящее время назначен, и может предоставить имя или другие идентифицирующие данные объекта, которому был назначен идентификатор. Однако правительства многих стран не предоставляют идентификационные номера НДС из-за законов о защите данных.

Иностранные компании, которые торгуют с частными лицами и некоммерческими организациями в ЕС, могут иметь VATIN, начинающийся с «EU» вместо кода страны, например Godaddy EU826010755 и Amazon ( AWS ) EU826009064.

С 1 января 2020 года действительный номер плательщика НДС клиента является существенным требованием для возможности применения нулевой ставки НДС для поставок товаров внутри Сообщества в ЕС. Если номер НДС клиента недействителен, ставка НДС 0% не может быть применена. Компании должны убедиться, что номера плательщиков НДС своих клиентов проверены.

СОДЕРЖАНИЕ

Номера НДС по странам

Идентификационные номера НДС в Европейском союзе

Французский ключ рассчитывается следующим образом: Ключ = [12 + 3 * (СИРЕНА по модулю 97)] по модулю 97, например: Ключ = [12 + 3 * (404 833 048 по модулю 97)] по модулю 97 = [12 + 3 * 56] по модулю 97 = 180 по модулю 97 = 83, поэтому налоговый номер для 404 833 048 составляет 83 404 833 048 франков, источник: www.insee.fr

«IE» + 7 цифр и две буквы, например IE1234567FA (с января 2013 г., см. [1] )
«IE» + одна цифра, одна буква / «+» / «*», 5 цифр и одна буква (старый стиль, в настоящее время выводится из обращения, см. [2] )

ИталияПартита IVA

(IVA = Imposta sul Valore Aggiunto)

Для отдельных людей / фрилансеров это либо «ES» + 8 цифр + буква (для испанцев), либо «ES» + буква + 7 цифр + буква (для иностранцев). например, ESX9999999R

Номера НДС стран, не входящих в ЕС

Для 9-значной схемы 2-значный блок, содержащий 8-ю и 9-ю цифры, всегда находится в диапазоне от 00 до 96 и получается из взвешенного контрольного числа по модулю 97 (идентичный алгоритм используется для 12-значной схемы, игнорируя лишний 3-значный блок). Текущая серия по модулю-97 закончилась в течение 2010 года, поэтому с ноября 2009 года для новых регистраций была введена параллельная серия чисел, начиная с 100 nnnn nn и следуя тому же формату, но с двумя последними цифрами, полученными из альтернативного алгоритма, известного как » 9755 «. Алгоритм идентичен алгоритму для установленной серии, за исключением того, что 55 вычитается, чтобы получить контрольный номер (модуль 97), поэтому контрольный номер либо на 55 меньше, либо (если он будет отрицательным) на 42 больше, чем контрольный номер, который номер НДС в установленной серии имел бы, если бы он был идентичен по первым семи цифрам. Детали алгоритма проверки 97-55 должны были быть секретными, но теперь их можно получить в HMRC по запросу.

Регистрации на острове Мэн разделяют 9- и 12-значные форматы с Великобританией, с GB в качестве префикса кода страны, но отличаются наличием 00 в качестве первых двух цифр. Номера с 01 по 09 в первых двух цифрах зарезервированы HM Revenue & Customs для ссылочных схем Великобритании без НДС.

УзбекистанСолиқ тўловчиларнинг идентификация рақамиСТИРUZ9 цифр

Номера НДС стран Латинской Америки

Personas físicas extranjeras: 10 и 12 цифр. Это NITE (Número de Identificación Tributaria Especial) без дефисов.

Юридическая личность: 10 и 12 цифр. Это Cédula de Persona Jurídica (национальный идентификационный номер предприятия) без дефисов.

Persona extranjera (резидент): 11 и 12 цифр. Это DIMEX (Documento de Identificación de Migración y Extranjería) без дефисов.

ЭквадорNúmero de Registro Unico de ContribuyentesRUCEC13 цифрСальвадорNúmero de Identificación TributariaNITSV4 цифры-DOB-3 цифры-1 цифра (например, 0614-241287-102-5ГватемалаNúmero de Identificación TributariaNITGTсемь цифр, одно тире (-); одна цифра (например, 1234567-1)ГондурасRegistro Tributario NacionalРТНHNМексикаRegistro Federal de ContribuyentesRFCMXЕстественный: 4 цифры, 6 цифр (ГГММДД), 3 цифры (например, AAGB860519G31).

Компании: 3 цифры, 6 цифр (ГГММДД), 3 цифры (например, P & G851223B24)

НикарагуаRegistro Unico de ContribuyentesRUCNI3 цифры, 1 тире, 6 цифр, 1 тире, 4 цифры, за которыми следует 1 буква,ПанамаRegistro Unico de ContribuyentesRUCPAПарагвайRegistro Unico de ContribuyentesRUCPYОт 6 до 8 цифр, 1 тире, 1 цифра контрольной суммыПеруRegistro Unico de ContribuyentesRUCPE11 цифрДоминиканская РеспубликаRegistro Nacional del Contribuyente
Национальный реестр налогоплательщиковRNCДЕЛАТЬL egal People : 11 цифр без дефиса. Формат для печати чеков: 3 цифры, 1 тире, 7 цифр, 1 тире, 1 цифра контрольной суммы, например 031-0313993-2

Компании: 9 цифр без дефиса. Первая цифра должна быть (1, 4, 5), формат для печати на квитанциях: 1 цифра, 1 тире, 2 цифры, 1 тире, 5 цифр, 1 тире, 1 цифра контрольной суммы, например 1-30-00245-8.

Источник

Номер НДС: что это (идентификационный, регистрационный номер плательщика, vat)

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Номер НДС: что это (идентификационный, регистрационный номер плательщика, vat)». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Personas físicas extranjeras: 10 и 12 цифр. Это NITE (Número de Identificación Tributaria Especial) без дефисов.

Юридическая личность: 10 и 12 цифр. Это Cédula de Persona Jurídica (национальный идентификационный номер предприятия) без дефисов.

Persona extranjera (резидент): 11 и 12 цифр. Это DIMEX (Documento de Identificación de Migración y Extranjería) без дефисов.

ЭквадорNúmero de Registro Unico de ContribuyentesRUCEC13 цифрЭль СальвадорNúmero de Identificación TributariaNITSV4 цифры-DOB-3 цифры-1 цифра (например, 0614-241287-102-5ГватемалаNúmero de Identificación TributariaNITGTсемь цифр, одно тире (-); одна цифра (например, 1234567-1)ГондурасRegistro Tributario NacionalРТНHNМексикаRegistro Federal de ContribuyentesRFCMXЕстественный: 4 цифры, 6 цифр (ГГММДД), 3 цифры (например, AAGB860519G31).

Компании: 3 цифры, 6 цифр (ГГММДД), 3 цифры (например, P & G851223B24)

НикарагуаRegistro Unico de ContribuyentesRUCNI3 цифры, 1 тире, 6 цифр, 1 тире, 4 цифры, за которыми следует 1 буква,ПанамаRegistro Unico de ContribuyentesRUCPAПарагвайRegistro Unico de ContribuyentesRUCPYОт 6 до 8 цифр, 1 тире, 1 цифра контрольной суммыПеруRegistro Unico de ContribuyentesRUCPE11 цифрДоминиканская РеспубликаRegistro Nacional del Contribuyente
Национальный реестр налогоплательщиковRNCДЕЛАТЬL egal People : 11 цифр без дефиса. Формат для печати чеков: 3 цифры, 1 тире, 7 цифр, 1 тире, 1 цифра контрольной суммы, например 031-0313993-2

Компании: 9 цифр без дефиса. Первая цифра должна быть (1, 4, 5), формат для печати на квитанциях: 1 цифра, 1 тире, 2 цифры, 1 тире, 5 цифр, 1 тире, 1 цифра контрольной суммы, например 1-30-00245-8.

Автор Nina Bricelj Новости компании, Предпринимательство деловой партнер, идентификационный номер НДС, регистрация компании, финансовая служба Словении

Информация об идентификационном номере НДС очень важна. Знаете ли вы, где ее проверить? Если вы начали сотрудничать с новым деловым партнером в Республике Словении или в любом другом государстве-члене ЕС, как вы можете проверить, есть ли у него действующий идентификатор НДС?

Что такое номер VAT, кому и для чего его нужно получить?

Номер, как правило, может быть присвоен всем лицам, осуществляющим налогооблагаемые операции на территории страны, где действует система НДС, при достижении необходимых значений и показателей, установленных на национальном уровне этой страны.

Например, в отношении номера VAT в странах Европейского Союза, необходимо обратиться к Директиве 2006 года об НДС, где в статье 214 сказано, что идентификационный номер VAT необходимо получить всем лицам, которые осуществляют реализацию товаров, оказывают услуги, приобретают товары и услуги или осуществляют импортирование товаров на территории ЕС. Необходимо также достижение пороговых значений по сумме налогооблагаемых операций.

Важно:
Данные положения могут не распространяться на лиц, которые осуществляют указанные действия на разовой, не постоянной основе.

Сама по себе регистрация компании в стране, где действует система НДС, не означает необходимость получения номера VAT. Единые значения, определяющие необходимость его получения, определить сложно, так как требуется изучить законодательство конкретной страны, однако в большинстве случаев требование о становлении на VAT учет появляется при достижении определенных порогов: например, в странах ЕС, НДС подлежит уплате при достижении порога общей стоимости приобретенных товаров не менее 10 000 евро в течение года. Подобные пороговые значения существуют в каждой стране в соответствии с положениями национального законодательства.

Процедура получения номера VAT во всех доступных странах по общему правилу простая и быстрая. Однако стоит учитывать, что страны могут требовать соблюдения различных условий для получения номера. Например, для получения номера VAT на территории Кипра, от компании требуются следующие документы:

Обязательным основанием для получения VAT номера на Кипре является превышение суммы налогооблагаемых операций 15 600 евро за год или ожидание его превышения в следующие 30 дней; если налогоплательщик осуществляет облагаемые по нулевой ставке поставки товаров; и при соблюдении некоторых других условий.

Подача формы для постановки на VAT учет осуществляется в электронной форме.

Интересно:
Если компания работает с контрагентами из стран Европейского Союза, то при получении номера VAT в Европейском Союзе компания получает право вычесть VAT при проведении торговых операций и при оказании различных услуг. Если же номер VAT отсутствует, то к цене договора добавляется VAT по ставке страны продавца.

Важно:
Каждая страна присваивает свой собственный уникальный номер VAT.
Это означает, что бизнес, поставляющий товары или услуги в нескольких странах, при соблюдении некоторых условий будет обязан получить номер VAT в каждой из этих стран.

Номер плательщика НДС могут добавить хозяева, зарегистрированные в качестве предпринимателей, или гости, использующие корпоративный способ оплаты. На территории Ирландии параметр не поддерживается.

Европейская комиссия проверит номер через систему VIES. Если информация подтвердится, мы не будем начислять НДС на сервисный сбор Airbnb. Вы сами определяете, нужно ли уплачивать НДС за пользование нашими услугами. Хозяева вправе обновить расценки после получения номера плательщика НДС.

Этот номер называется по-разному в зависимости от страны/региона, где зарегистрирован бизнес.

Вы сами определяете, нужно ли уплачивать НДС за пользование нашими услугами. Хозяева вправе обновить расценки после получения номера плательщика НДС.

Информация об идентификационных номерах НДС для налогоплательщиков в Словении опубликована на веб-сайте Финансовой службы Республики Словения. FURS управляет:

Идентификационный номер плательщика НДС

Номер VAT — это зарегистрированный идентификационный номер, существующий в странах с налоговыми системами, в которых используется налог на добавленную стоимость — НДС (VAT). Это уникальный номер, который идентифицирует налогооблагаемое физическое или юридическое лицо или необлагаемое налогом юридическое лицо, которое зарегистрировано в целях налогообложения НДС.

При купле-продаже товаров и (или) оказании услуг на территории страны, в налоговой системе которых существует НДС, компании должны зарегистрироваться в VAT-департаментах, после чего им будет присвоен номер VAT.

Номера VAT наиболее часто ассоциируются со странами Европейского Союза, однако существуют во множестве других стран по всему миру в целях налогообложения. Аббревиатуры VAT номеров могут отличаться от страны к стране, однако общая суть всех VAT номеров сводится к идентификации лица в целях налогообложения. Посмотреть, как в различных странах называется номер VAT можно на официальных источниках страны. Например, для стран Евросоюза эту информацию можно проверить здесь.

В целях предотвращения мошенничества, VAT номер каждой компании может быть проверен на официальном сайте Европейской Комиссии (European Commission). На сайте можно выбрать любую страну ЕС, ввести номер и проверить его достоверность и действительность. Информация на сайте подтверждает, что номер назначен в настоящее время, является действующим и может предоставлять идентификационные данные объекта, которому был присвоен.

Номер, как правило, может быть присвоен всем лицам, осуществляющим налогооблагаемые операции на территории страны, где действует система НДС, при достижении необходимых значений и показателей, установленных на национальном уровне этой страны.

Например, в отношении номера VAT в странах Европейского Союза, необходимо обратиться к Директиве 2006 года об НДС, где в статье 214 сказано, что идентификационный номер VAT необходимо получить всем лицам, которые осуществляют реализацию товаров, оказывают услуги, приобретают товары и услуги или осуществляют импортирование товаров на территории ЕС. Необходимо также достижение пороговых значений по сумме налогооблагаемых операций.

Сама по себе регистрация компании в стране, где действует система НДС, не означает необходимость получения номера VAT. Единые значения, определяющие необходимость его получения, определить сложно, так как требуется изучить законодательство конкретной страны, однако в большинстве случаев требование о становлении на VAT учет появляется при достижении определенных порогов: например, в странах ЕС НДС подлежит уплате при достижении порога общей стоимости приобретенных товаров не менее 10 000 евро в течение года. Подобные пороговые значения существуют в каждой стране в соответствии с положениями национального законодательства.

Процедура получения номера VAT во всех доступных странах по общему правилу простая и быстрая. Однако стоит учитывать, что страны могут требовать соблюдения различных условий для получения номера. Например, для получения номера VAT на территории Кипра, от компании требуются следующие документы:

Обязательным основанием для получения VAT номера на Кипре является превышение суммы налогооблагаемых операций 15 600 евро за год или ожидание его превышения в следующие 30 дней; если налогоплательщик осуществляет облагаемые по нулевой ставке поставки товаров; и при соблюдении некоторых других условий.

Подача формы для постановки на VAT учет осуществляется в электронной форме.

В различных странах порядок получения НДС номера различается. Однако общее правило состоит в том, что для получения НДС номера надо подать специальное заявление в налоговые органы. Вместе с документами предоставить описание своей деятельности, в связи с которой компания претендует на номер НДС, обосновать его получение. После регистрации на НДС компания обязана регулярно (в некоторых странах раз в квартал, в некоторых раз в месяц) подавать НДС отчётность в налоговые органы. Одновременно с подачей такой отчётности, в случае возникновения НДС, оплачивается и сам налог.

Можно добровольно получить НДС номер, не дожидаясь соблюдения обязательных критериев. Однако при подаче заявления должна быть обоснована необходимость получения НДС номера, доказано то, что компания будет вести торговую деятельность. В регистрирующем госоргане могут попросить предоставить проект контракта, в связи с заключением которого вам понадобился НДС номер (это стандартная практика, например в Эстонии). И это может понадобиться, если компания, зарегистрированная в европейском государстве, ведёт деятельность на территории ЕС с другими компаниями. Наличие НДС номера позволяет достичь нулевой ставки НДС. Т.е. при заключении договора и проведения расчётов между двумя компаниям с европейским НДС номером применяется нулевая ставка НДС. Но надо отметить, что при работе именно с европейским компаниями, необходимо так же получить VIES (VAT Information Exchange system – система обмена информацией по НДС) регистрацию. Данная регистрация позволяет государствам в рамках ЕС централизованно обмениваться информацией по всем операциям с НДС. После такой регистрации компания обязана ежемесячно подавать VIES отчётность, в которой отражаются все операции с НДС между европейскими компаниями. Операции с компаниями, зарегистрированными за пределами ЕС, в данную отчётность не попадают.

Какие документы требуются для регистрации юр. лица в Великобритании?

Оформление документов иностранных компаний

Завещание: как происходит вступление в наследство

Партнёрства с ограниченной ответственностью в английском праве

Международная холдинговая или торговая деятельность: выбор страны

Обмен налоговой информацией с Кипром

Куда податься в условиях кризиса банковской системы Кипра?

Какие доверенности следует оформлять от иностранных компаний?

108 компетентных эксперта
2.001 бесплатных статей от экспертов

» Все темы портала experto24

Получение номера VAT, НДС, IVA зарубежной компании

Номер VAT — это зарегистрированный идентификационный номер, существующий в странах с налоговыми системами, в которых используется налог на добавленную стоимость — НДС (VAT). Это уникальный номер, который идентифицирует налогооблагаемое физическое или юридическое лицо или необлагаемое налогом юридическое лицо, которое зарегистрировано в целях налогообложения НДС.

При купле-продаже товаров и (или) оказании услуг на территории страны, в налоговой системе которых существует НДС, компании должны зарегистрироваться в VAT-департаментах, после чего им будет присвоен номер VAT.

Важно:
Номер VAT — не совпадает с налоговым номером компании, который присваивается компаниям во многих юрисдикциях. Номер VAT используется исключительно для целей налогообложения компаний в части НДС.

Номер VAT состоит из разного количества символов, зависящих от страны выдачи номера. Номер VAT должен быть указан на всех налоговых и отчетных декларациях, подаваемых в налоговые органы. По номеру VAT возможно отследить, сколько налогов необходимо уплачивать от покупок и продаж компании.

Интересно:
В номере VAT первые 2 знака — это обычно аббревиатура страны, на территории которой номер был выдан. Например, если страна выдачи — Франция, то номер VAT начнется с букв FR, если Дания — DK, Швеция — SE, Германия — DE и так далее.

Далеко не многие из нас могут себе позволить перелет в Европу и купить несколько дорогих вещей, но если вы стали таким “счастливчиком“, эта статья будет для вас полезна.

В Европе (ЕС), тоже есть своя разновидность налога, аналога нашего НДС. Этот налог называется “VAT“.

VAT – налог на добавочную стоимость (аналог нашего НДС) применяемый на территории Европейского Союза. Его платят все резиденты свершая покупки в магазинах за товары и услуги.

Но нерезидент (не гражданин стран ЕС), может возместить сумму данного налога и вернуть часть средств за свершенную покупку за рубежом.

Данная процедура имеет свое название – “TaxFree”.

TaxFree – процедура возврата зарубежного налога, аналога нашего НДС, VAT для нерезидентов стран Европейского Союза.

Сумма возмещенной стоимости в виде налога, варьируется в соотношении от 7% до 22% (в зависимости от страны).

То есть, вы сможете вернуть вот такую сумму в процентах, относительно стоимости приобретенного товара.

По европейской классификации VAT представляет собой аналог нашего хорошо знакомого налога на добавленную стоимость. Его зона действия простирается на 27 государств Европы. В каждом из них добавленная стоимость облагается своей налоговой ставкой, а формат VAT является единым на европейских территориях. Получение этого номера — обязательная процедура при регистрации юридических лиц в европейских странах, если компания будет вести предпринимательскую деятельность.

Оплачивать этот налог необходимо, когда фирма получит оборот. При этом VAT взимается только с тех субъектов предпринимательства, которые смогли реализовать товары или услуги на территории той или иной европейской страны. В законодательных актах каждой страны установлена базовая сумма оборота компании, с которой необходимо оплачивать европейский НДС и она может быть разной в различных государствах, иногда даже очень значительно.

Евросоюзом установлен такой порядок, чтобы налог с приобретенный в Европе товаров и оказанных услуг поступал в национальную казну одного из государств Евросоюза, но оплачивают его только покупатели, проживающие в этой стране или имеющие в ней официально зарегистрированный юридический адрес. Иными словами, VAT является национальным налогом, оплачиваемым конечным национальным потребителем — внутренним. Такая система должна препятствовать возникновению двойного налогообложения у покупателя.

В случае реализации товаров (наиболее ранняя из дат):

В случае оказания услуг (наиболее ранняя из дат):

Налогоплательщик обязан выставить TAX INVOICE в течение 30 дней со дня фактического оказания услуг или передачи товаров (обеспечения допуска к ним клиента). Обязанность выставить инвойс означает не только его подготовку, но и доставку до клиента.

Получение номера НДС (VAT) в Европе

Вы уже знаете о бесплатной электронной рассылке “Советы экспертов от А до Я”?
Вместо того, чтобы читать сотни статей по интересующим Вас темам или самостоятельно их выискивать по информационным службам, подпишитесь на бесплатную рассылку от наших экспертов о самых важных событиях и трендах » Сейчас подписаться бесплатно! «

Для получения номера необходимо предоставить следующую информацию:

Также потребуются учредительные документы вашей компании, документы, подтверждающие юридический адрес и назначение директора, паспортные данные директора и подписанное им заявление-прошение на получения номера НДС.

Для присвоения номера VAT необходимо, чтобы компания вела коммерческую деятельность в данной стране, при этом резиденство компании не имеет никакого значения. Пример: фирма, зарегистрированная в Голландии, будет нуждаться в получении VAT только в том случае, если будет вести деятельность и получать прибыль в какой-либо стране ЕС (например, в Германии).

Наличие номера – это неотъемлемый атрибут соблюдения налогового законодательства в стране регистрации компании. Также он необходим для получения права на вычет НДС (нулевая ставка налогообложения при импорте/экспорте товаров).

Важно понимать, что VATномер, это английский термин, который расшифровывается как Value Added Tax, т.е. является аналогом налога на добавленную стоимость, и в каждой юрисдикции имеет свою аббревиатуру:

Страна	Название налога
Великобритания	VAT (ValueAddedTax)
Чехия	DPH(Daň z přidané hodnoty)
Кипр	ФПА (Φόρος Προστιθεμένης Αξίας)
Латвия	PVN (Pievienotas vertibas nodoklis)
Германия	MwSt (Mehrwertsteuer)
Испания	IVA (Impuesto al valor agregado)

Для получения номера необходимо предоставить следующую информацию:

Также потребуются учредительные документы вашей компании, документы, подтверждающие юридический адрес и назначение директора, паспортные данные директора и подписанное им заявление-прошение на получения номера НДС.

Для присвоения номера VAT необходимо, чтобы компания вела коммерческую деятельность в данной стране, при этом резиденство компании не имеет никакого значения. Пример: фирма, зарегистрированная в Голландии, будет нуждаться в получении VAT только в том случае, если будет вести деятельность и получать прибыль в какой-либо стране ЕС (например, в Германии).

Порядок и правила отличаются в каждой юрисдикции, а также всё зависит от конкретной ситуации, однако базовая концепция всегда одна:

Последнее также зависит от юрисдикции. Например, в некоторых странах требуется подавать отчеты сразу же после регистрации, в других – с отложенным сроком. В некоторых – раз в месяц, в других раз в квартал. И таких деталей и нюансов настолько много, что в 10 случаях из 10 лучше обратиться за помощью к специалистам, которые профессионально занимаются данными вопросами.

Мы рады предложить свои услуги. Стоимость начинается от 18 500 рублей и всегда согласовывается с клиентом заранее и индивидуально, исходя из задачи и ситуации. В этом случае клиент получает персональный сервис с гарантированным результатом по справедливой цене.

Европейский налог на добавленную стоимость (VAT) при оказании услуг

Каждая юрисдикция выдвигает свои требования к компании, которая претендует на присвоение номера ВАТ. Как правило, классическими требованиями являются:

С темой европейского НДС неразрывно связан термин VIES, который расшифровывается как VAT Information Exchange System. VIES является централизованной информационной системой, благодаря которой налоговые органы разных стран обмениваются между собой информацией о налоге на добавленную стоимость.

ВИЕС также является публичным реестром всех зарегистрированных компаний, где можно проверить реальность ВАТ идентификатора любого контрагента, осуществляющего деятельность на межгосударственном рынке внутри ЕС.

Регистрация в системе VIES необходима лишь в том случае, если вы планируете работать по схеме: ваша европейская компания оказывает услуги другой европейской компании. Если же деятельность находится за пределами Европы, либо же сконцентрирована лишь в одной конкретной европейской стране, регистрироваться в системе необязательно.

Учтите, что после регистрации в VIES опять же возникает обязанность подавать отчеты.

Вам не нужно самостоятельно разбираться вопросах, как получить VATномер в Европе, нужно ли регистрироваться в VIESсистеме, как стать участником системы НДС и других вопросах, когда есть мы. Наша компания специализируется на данной теме. Свяжитесь с нами уже сегодня, и узнайте ответы на все ваши вопросы, связанные с получением VATномера для европейской компании.

Value Added Tax (VAT) – налог на добавленную стоимость (НДС) – это широко применяемая в различных странах форма налогообложения добавленной в ходе производства и распределения стоимости продукта или услуги. Сумма налога, вырученная производителем (продавцом) уплачивается в бюджет, но за вычетом сумм налога, включенного в цены купленных им ранее товаров или услуг. НДС является косвенным налогом, поскольку сумма налога включается в стоимость товара (услуги) и выплачивается при покупке потребителем продавцу, который, в свою очередь, уплачивает налог государству.

Поскольку здесь и далее речь пойдет именно о налоге на добавленную стоимость в Европейском Союзе, для его обозначения будет употребляться аббревиатура “VAT” с целью отразить специфику европейского VAT по сравнению с подобными косвенными налогами (например, российским НДС).

С налогом на добавленную стоимость, взимаемым на пространстве Евросоюза, сталкивается большинство компаний, ведущих бизнес в странах ЕС, а также их партнеров (поставщиков, заказчиков, посредников) из других стран, включая Россию и СНГ. При этом, иная, по сравнению с российской, терминология и правила администрирования европейского VAT, вызывает неизбежные трудности, которые в ряде случаев предпочтительнее разрешать с помощью европейских специалистов в области налогообложения и бухгалтерского учета.

Тем не менее, общие принципы взимания VAT при осуществлении распространенных типов коммерческих операций, могут быть поняты путем анализа норм соответствующих директив ЕС. В настоящей статье предлагается рассмотреть такие правила на примере операций по оказанию услуг.

На уровне Европейского Союза существует единое (надгосударственное) регулирование порядка установления и взимания данного налога. Базовым документом, регулирующим порядок налогообложения VAT в ЕС является Директива 2006/112/ЕС от 28 ноября 2006 г. «Об общей системе налога на добавленную стоимость» (далее – Директива). Данной Директивой определяются все ключевые элементы налогообложения VAT, за исключением налоговых ставок, которые устанавливаются каждым отдельным государством ЕС (в пределах, установленных Директивой) и некоторых других вопросов.

В соответствии с п. 1 ст. 9 Директивы, лицом, подлежащим налогообложению VAT, признается «любое лицо, которое самостоятельно осуществляет в любом месте любой вид экономической деятельности, каковы бы ни были цели и результаты такой деятельности». Отсюда следует, что основным признаком, характеризующим налогооблагаемое лицо, является осуществление таким лицом экономической (предпринимательской) деятельности.

Другими словами, к налогоплательщикам VAT («налогооблагаемым лицам») относятся коммерческие компании, партнерства, физические лица – предприниматели. Не являются налогоплательщиками VAT лица, приобретающие товары или услуги для использования, не связанного с предпринимательской деятельностью. К ним, в большинстве случаев, относятся частные физические лица.

Регистрация по VAT (постановка на VAT учет) может быть обязательной (например, в Великобритании компания или партнерство обязаны зарегистрироваться по VAT, если порог оборота по проданным товарам/услугам превысил 85 000 фунтов за предыдущие 12 мес.; такой порог периодически пересматривается) или добровольной. Регистрация по VAT влечет обязанности компании вести учет и сдавать отчетность по VAT.

Налоговая информация, добавленная в стоимость (НДС)

Для целей VAT выделяются 4 типа налогооблагаемых операций:

1) поставка товаров (supply of goods);

2) приобретение товаров в пределах Сообщества (intra-Community acquisition of goods);

3) оказание услуг (supply of services);

4) импорт товаров (importation of goods).

Услуги, оказываемые налогооблагаемыми лицами друг другу, называют «услугами B2B» (“business to business”). Услуги, оказываемые налогооблагаемыми лицами не налогооблагаемым лицам, называют «услугами B2C» (“business to consumer”). Для услуг B2B и услуг B2C установлены разные правила определения места их оказания.

Когда речь идет об оказании услуг, местом налогообложения является то место, где эти услуги оказаны (место реализации данных услуг). Однако, чтобы определить, какая страна будет являться местом оказания услуги (а соответственно правила и условия начисления и уплаты VAT), необходимо установить:

Рассмотрим правила, установленные законодательством ЕС для определения места оказания услуг для целей VAT, обратив внимание на случаи трансграничного оказания услуг.

По общему правилу, услуги B2B, то есть услуги, оказываемые субъектами предпринимательской деятельности друг другу, облагаются VAT по месту нахождения заказчика (получателя) услуг.

Согласно ст. 44 Директивы, местом оказания услуг налогооблагаемому лицу является местонахождение данного лица (место, где учрежден/расположен бизнес данного лица), то есть заказчика услуг. Однако, если такие услуги оказаны постоянному представительству налогооблагаемого лица, расположенному в месте, не являющемся его местонахождением, местом оказания услуг будет местонахождение постоянного представительства.

По общему правилу, услуги B2C, то есть услуги, оказываемые частным физическим лицам облагаются VAT по месту нахождения поставщика.

Согласно ст. 45 Директивы, место оказания услуг не налогооблагаемым лицам является место нахождения поставщика (место, где учрежден/расположен бизнес поставщика). Однако, если такие услуги оказываются постоянным представительством поставщика, расположенным в месте, не являющемся его местонахождением, местом оказания таких услуг будет являться местонахождение постоянного представительства.

Оба рассмотренных общих правила имеют ряд исключений, установленных Директивой. Например, услуги B2B (и B2C), связанные с недвижимым имуществом, облагаются по месту нахождения недвижимого имущества (ст. 47 Директивы).

Как узнать свой номер плательщика ндс?

Этот номер называется по-разному в зависимости от страны/региона, где зарегистрирован бизнес.

Вы сами определяете, нужно ли уплачивать НДС за пользование нашими услугами. Хозяева вправе обновить расценки после получения номера плательщика НДС.

Наличие номера плательщика НДС в Швейцарии и Японии не освобождает от уплаты сборов за услуги в соответствии с местным законодательством.

Если номер не проходит проверку Европейской комиссии, введите данные повторно. Airbnb не может помочь в решении этой проблемы. Форматы номеров налогоплательщиков НДС для государств-членов и дополнительные сведения приведены в разделе ответов и вопросов о системе VIES.

Если подтвердить номер не удалось и вы решили самостоятельно начислять НДС на сборы за услуги Airbnb, рекомендуем проконсультироваться со специалистом по налогам.

Часто этот номер путают с номером налогоплательщика, которым обладает любая компания – налоговый резидент. И как правило номер налогоплательщика присваивается при регистрации компании. В некоторых странах он совпадает с регистрационным номером компании. В отличие от общего налогового номера, номер НДС надо получать отдельно, путём регистрации компании в качестве НДС плательщика.

В различных странах порядок получения НДС номера различается. Однако общее правило состоит в том, что для получения НДС номера надо подать специальное заявление в налоговые органы. Вместе с документами предоставить описание своей деятельности, в связи с которой компания претендует на номер НДС, обосновать его получение. После регистрации на НДС компания обязана регулярно (в некоторых странах раз в квартал, в некоторых раз в месяц) подавать НДС отчётность в налоговые органы. Одновременно с подачей такой отчётности, в случае возникновения НДС, оплачивается и сам налог.

Различают два вида получения НДС – добровольное и обязательное. Во всех странах есть критерии (они различаются в зависимости от внутреннего законодательства каждого отдельного государства), при соблюдении которых компания обязана зарегистрироваться в качестве НДС плательщика. Эти критерии в первую очередь касаются оборота компании и деятельности. Так, например, на Кипре компания обязана зарегистрироваться в качестве НДС плательщика, если получает работы или услуги из-за пределов Кипра и при этом стоимость таких услуг превышает 15 600 евро в течение 12 месяцев. А в Великобритании компания обязана получить НДС номер при фактическом ведении деятельности на территории Великобритании и ежегодном обороте £60,000. Надо отметить, что в добровольном порядке получить НДС номер в Англии непросто, поскольку обязательно должны быть соблюдены названные выше критерии.

Что такое VAT? Особенности оплаты НДС в Европе и Великобритании

Можно добровольно получить НДС номер, не дожидаясь соблюдения обязательных критериев. Однако при подаче заявления должна быть обоснована необходимость получения НДС номера, доказано то, что компания будет вести торговую деятельность. В регистрирующем госоргане могут попросить предоставить проект контракта, в связи с заключением которого вам понадобился НДС номер (это стандартная практика, например в Эстонии). И это может понадобиться, если компания, зарегистрированная в европейском государстве, ведёт деятельность на территории ЕС с другими компаниями. Наличие НДС номера позволяет достичь нулевой ставки НДС. Т.е. при заключении договора и проведения расчётов между двумя компаниям с европейским НДС номером применяется нулевая ставка НДС. Но надо отметить, что при работе именно с европейским компаниями, необходимо так же получить VIES (VAT Information Exchange system – система обмена информацией по НДС) регистрацию. Данная регистрация позволяет государствам в рамках ЕС централизованно обмениваться информацией по всем операциям с НДС. После такой регистрации компания обязана ежемесячно подавать VIES отчётность, в которой отражаются все операции с НДС между европейскими компаниями. Операции с компаниями, зарегистрированными за пределами ЕС, в данную отчётность не попадают.

При регистрации торговой компании прежде внимательно изучите условия получения НДС номера и требования к НДС зарегистрированной компании в этой стране, чтобы избежать возникновения сложностей или непредвиденных расходов при ведении деятельности с европейскими контрагентами.

Идентификационный номер плательщика НДС

Сделки с иностранными деловыми партнерами регулируются особыми положениями Закона о налоге на добавленную стоимость. Если любые поставки в страны за пределами Европейского союза освобождены от обложения НДС, то и торговые операции в рамках ЕС не подлежат налогу на добавленную стоимость лишь при приобретении товаров и услуг для собственного предприятия или их реализации другому предприятию.

Чтобы деловые партнеры могли подтвердить друг другу свой статус предпринимателя и избежать начисления НДС, при сделках внутри ЕС (innergemeinschaftlichen Lieferungen) и существует идентификационный номер плательщика НДС (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, Ust-IdNr. или UID). В Германии он состоит из сокращенного названия страны «DE» и 9-ти цифр. Поскольку Ust-IdNr может быть указан в счете-фактуре вместо идентификационного номера налогоплательщика (Steuernummer), он приобрел немаловажное значение и в деловых отношениях внутри страны.

Получить USt-IdNr для своего предприятия можно, обратившись в Федеральное налоговое ведомство (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt) в г. Саарлуис по телефону или через Интернет, указав свой Steuernummer и адрес предприятия. Федеральное налоговое ведомство также предоставляет возможность получить через Интернет подтверждение о действительности Ust-IdNr. делового партнера. Однако этот вид запроса позволяет узнать лишь о том, является ли проверяемый ряд цифр действительным в данный момент.

Желающие могут сделать квалифицированный запрос в письменной или электронной форме и получить информацию о имени и адресе зарубежного партнера. Кроме того, в Федеральном налоговом ведомстве вы можете получить подробную информацию о всех деталях «внутрисоюзной» торговли, в частности о необходимых при этом «сводных декларациях» («zusammenfassende Meldungen»).

Нередко предприниматели хотят при помощи Ust-IdNr. получить освобождение от НДС. К сожалению, это невозможно. От налогообложения освобождает не наличие Ust-IdNr., а осуществление отдельных товарных операций (например, innergemeinschaftliche Lieferungen согласно § 4 Nr. 1b i.V.m. § 6a UStG) при выполнении определенных условий. Одним из них и является наличие действующего Ust-IdNr.

Как получить идентификационный номер плательщика НДС?

Идентификационный номер плательщика НДС (Ust-IdNr./UID) не только упрощает деловые отношения между предпринимателями и представителями свободных профессий внутри ЕС, но и служит альтернативой идентификационному номеру налогоплательщика (Steuernummer) при составлении счетов-фактур. Это является достаточным основанием для подачи заявления на получение Ust-IdNr. и для малых предпринимателей, освобожденных от уплаты НДС. Однако очень часто они и не подозревают о своем праве на его получение.

Идентификационный номер плательщика НДС существует для того, чтобы облегчить деловые отношения между предпринимателями стран ЕС. С его помощью деловые люди подтверждают друг другу статус предпринимателя. Благодаря этому номеру удается во многих случаях отказаться от начисления НДС и избежать хлопотной процедуры его возмещения.

Но идентификационный номер плательщика НДС имеет еще одно практическое назначение: согласно § 14 Absatz 4 Umsatzsteuergesetz он может заменять идентификационный номер налогоплательщика (Steuernummer) при составлении счетов-фактур: «Счет-фактура должен содержать следующие сведения: […] 2. идентификационный номер налогоплательщика поставщика, выданный ему налоговой службой, или выданный ему Федеральным налоговым ведомством идентификационный номер плательщика НДС…»

В отличие от индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (Steuernummer) при помощи идентификационного номера плательщика НДС (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) невозможно получить частную информацию о личности налогоплательщика.

Как известно, предприниматели, чей валовой оборот не превысил в предыдущем году 17 500 евро и в текущем году окажется, по предварительной оценке, ниже 50 000 евро, освобождаются от уплаты НДС и предоставления деклараций по данному виду налога (§ 19 Umsatzsteuergesetz). Одновременно они лишаются права на возмещение НДС со стороны налоговой службы. Таким образом, с точки зрения законодательства о налоге на добавленную стоимость, они рассматриваются как частные лица. Как правило, это положение действительно и при осуществлении международных деловых операций.

Несмотря на это, малые предприниматели тоже имеют право на получение идентификационного номера плательщика НДС (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer), о чем свидетельствует следующая выдержка из официального сборника вопросов и ответов Федерального налогового ведомства: «Подать заявление на получение идентификационного номера плательщика НДС (Ust-IdNr.) может любой предприниматель, обладающий правом на возмещение НДС со стороны налоговой службы. Кроме того, такое заявление может быть подано […] малым предпринимателем…»

Информация об идентификационных номерах НДС для налогоплательщиков в Словении опубликована на веб-сайте Финансовой службы Республики Словения. FURS управляет:

Чтобы получить VAT-номер в Великобритании, необходимо соответствовать некоторым критериям, касающимся годового дохода. Он должен быть не менее 83 тыс. GBP. Если британская фирма планирует заниматься дистанционной продажей, тогда порог минимального годового дохода уменьшается до 70 тыс.GBP. Что собой представляют дистанционные продажи? Дистанционной считается та продажа, которая осуществляется между предприятием, зарегистрированным как плательщик НДС в одной европейской стране и компанией из другой европейской страны, не являющейся плательщиком НДС.

Если в течение ближайшего месяца у компании предполагается рост дохода до 83 тыс. GBP и более, а также если стоимость полученных товаров из стран ЕС составляет 83 тыс. GBP, то такому предприятию также стоит зарегистрироваться для получения VAT номера.

Если британская компания не соответствует требованиям HMRC, то она не сможет зарегистрироваться как плательщик НДС. Если предприятие планирует продавать товары и услуги(страхование, образование), которые освобождаются от этого вида налога, то ему также запрещается регистрироваться.

Источник