как узнать свою ставку налога усн

Как узнать систему налогообложения ИП

Как узнать, на каком режиме налогообложения находится ИП:

Индивидуальные предприниматели применяют различные режимы налогообложения: ОСН, УСН и другие. Переход на них осуществляется по заявлению предпринимателя, но уведомления о переводе приходят не всегда. Но ИП желательно знать, на каком налоговом режиме он работает, от этого зависит расчет и уплата налогов. Нарушение обязательств перед государством грозит серьезными штрафами. Ситуации бывают разные, нередко предпринимателям с заполнением документов для открытия бизнеса помогают посредники; некоторые ИП, в течение длительного времени не осуществляющие деятельность, просто забывают о применяемом режиме. Или необходимы сведения о контрагенте — ИП. Легко проверить систему налогообложения по ИНН на сайте ФНС России. Сделать это вправе как сам предприниматель, так и любое заинтересованное лицо.

Какие бывают системы налогообложения

Рассмотрим, какие режимы существуют и применяются ИП. Кроме общей системы налогообложения (ОСНО) индивидуальные предприниматели применяют:

Последний пункт не применим, если деятельность ИП не связана с сельским хозяйством. Но нормам Налогового кодекса РФ, какую систему налогообложения может применять ИП — его личный выбор. Предприниматель самостоятельно принимает решение о выборе и уведомляет об этом налоговиков. Это касается всех действующих режимов. Но если предприниматель перестает соответствовать требованиям льготного режима, налоговики переводят его на ОСНО с начала налогового периода. В этом случае информация о текущем режиме поможет избежать проблем.

Эксперты КонсультантПлюс рассказали, как ИП выбрать систему налогообложения. Используйте эти инструкции бесплатно.

Открытые источники информации

Если индивидуальный предприниматель забыл, на какой системе он работает сейчас, и задумывается, как узнать на упрощенке ИП или нет, ему необходимо:

Как получить нужные сведения из документов

В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.

При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал заявление о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:

Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он находится на ОРН, если не утратил на него права по каким-либо причинам.

Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, налоговики присылают ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче). Из этого понятно, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН на сайте налоговой — зайти в кабинет налогоплательщика или в ЕГРИП.

Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП.

Информация на сайте ФНС

Самый верный способ проверить режим налогообложения ИП — это войти в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы и найти ответ на интересующий вопрос там. Выглядит ответ так:

Посмотрим теперь, как узнать свою систему налогообложения ИП по ИНН на сайте ИФНС бесплатно не в личном кабинете налогоплательщика, а в ЕГРИП. Для этого на странице сведений из ЕГРИП вводим ИНН индивидуального предпринимателя (или Ф.И.О.) и нажимаем кнопку «Найти». Система сформирует отчет по результатам поиска. Рядом с нужным индивидуальным предпринимателем появится кнопка «Получить выписку». Выписку формируют в виде файла pdf. Она содержит все важные сведения о налогоплательщике, в том числе — перечень документов. Если ИП подавал заявку на переход, например, на упрощенную систему, в выписке содержится информация об этом.

Как запросить информацию в Налоговой инспекции

Обращение в налоговую инспекцию — пожалуй, самый действенный, быстрый и надежный способ получить нужную информацию о системе налогообложения. Законодательство не запрещает обратиться лично к инспектору с паспортом, ИНН и, объяснив ситуацию, спросить у него, как узнать о переходе на УСН или об утрате права на его применение.

Предприниматель вправе направить письменный запрос на подтверждение того факта, что применяется УСН, как будто уведомление о переходе на нее подавалось. Если оно направлено и система применятся, ФНС РФ должна ответить на этот запрос подтверждающим письмом по форме №26.2-7. Есть еще возможность запросить форму 39, справку о задолженности: в этом бланке отражена строчка налога, по которому предприниматель обязан отчитываться и уплачивать налог. Если ИП направлял уведомление о переходе на УСН, то в справке он найдет соответствующую строчку.

Источник

ФНС России разъяснила, как узнать региональную ставку налога по УСН

pestario / Depositphotos.com

При применении УСН с объектом налогообложения в виде доходов налоговая ставка составляет 6%. Законами субъектов РФ могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков (письмо ФНС России от 25 марта 2019 г. № СД-4-3/5263@ «О применении налоговых ставок по упрощенной системе налогообложения»).

За разъяснениями по поводу региональных ставок ФНС России рекомендует обращаться в финансовые органы соответствующих субъектов РФ.

В системе ГАРАНТ найти информацию о размере региональных (муниципальных) налоговых ставок (не только по УСН) проще простого. Достаточно найти интересующий регион в бизнес-справке «Региональные и местные налоги».

Документы по теме:

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Источник

Выбор подходящего режима налогообложения

Категория налогоплательщика

Особенности

Размер годового дохода

Количество наемных сотрудников

По выбранным условиям нет подходящего налогового режима. Попробуйте изменить условия выбора.

УСН (доходы) для ИП

Упрощенная система налогообложения

УСН (доходы минус расходы) для ИП

Упрощенная система налогообложения

Патентная система налогообложения

Налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых граждан

УСН (доходы) для ЮЛ

Упрощенная система налогообложения

УСН (доходы минус расходы) для ЮЛ

Упрощенная система налогообложения

ОРН для ИП

Общий режим налогообложения

ОРН для ЮЛ

Общий режим налогообложения

УСН (доходы) для ИП

Упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей

УСН (доходы минус расходы) для ИП

Упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Патентная система налогообложения

Налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых граждан

УСН (доходы) для ЮЛ

Упрощенная система налогообложения для юридических лиц

УСН (доходы минус расходы) для ЮЛ

Упрощенная система налогообложения для юридических лиц

ОРН для ИП

Общий режим налогообложения для индивидуальных предпринимателей

ОРН для ЮЛ

Общий режим налогообложения для юридических лиц

Контакт-центр ФНС России:
8 800 222-22-22
Все контакты

Источник

Налоги для ИП на упрощенке

Особенности УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы»

Упрощенная система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим, на котором предприниматели и компании платят только один налог с доходов.

Он подходит малому и среднему бизнесу и тем, кто только начинает свое дело. В этой статье мы говорим только об упрощенке для ИП.

Условия применения УСН

Для работы на упрощенке предприниматели должны сплатитоблюдать три условия:

Если предприниматель работал на упрощенке, но перестал соответствовать условиям, он автоматически переводится на общую систему налогообложения.

Виды упрощенки

Предприниматели могут выбрать один из двух вариантов работы по упрощенке.

УСН «Доходы». При расчете налога учитывают только доходы. Выгодно ИП, которые оказывают услуги. Например, редакторам, разработчикам, маркетологам. У них практически нет расходов.

УСН «Доходы минус расходы». Налог нужно платить с разницы между доходами и расходами. Подходит, если расходов больше 60% от оборота.

Предприниматель сам выбирает вариант, который ему подходит, и указывает его в уведомлении для налоговой.

Ставки и порядок расчета

C 2021 года ставка налога при УСН различается в зависимости от дохода и/или численности работников.

Если доходы не превышают 150 млн руб., а численность работников — не более 100 человек, налоговая ставка такая:

для упрощенки «Доходы» — 6%,

для «Доходы минус расходы» — 15%.

При доходах свыше 150 млн руб. и/или численности работников от 101 до 130 человек ставка составит:

для упрощенки «Доходы» — 8%,

для «Доходы минус расходы» — 20%.

Региональные власти могут снижать ставки для всех или отдельных видов деятельности.

Для некоторых впервые созданных ИП могут действовать налоговые каникулы. Это значит, что предприниматели вообще не обязаны платить налог какое-то время.

Проверить ставку налога и возможность налоговых каникул в своем регионе можно на сайте налоговой. Разберем на примере.

Предприниматель из Липецка открывает салон по пошиву штор и планирует работать на УСН «Доходы». На сайте налоговой он выбирает свой регион и переходит на страницу об УСН.

Ставка по УСН для салонов по пошиву штор — 5%. Именно ее и нужно учитывать при расчете налога.

Некоторые новоиспеченные предприниматели могут вообще не платить налог первые два года, потому что для их сфер деятельности действуют налоговые каникулы.

Например, если наш липецкий ИП только что зарегистрировался в этом статусе, то на его бизнес по пошиву штор распространяется налоговая льгота.

Налог по УСН рассчитывается по такой формуле:

УСН «Доходы»: Ставка × Доходы

УСН «Доходы минус расходы»: Ставка × (Доходы − Расходы)

Для УСН «Доходы минус расходы» действует правило минимального налога — 1% от доходов. Даже если расходы будут больше доходов, ИП все равно придется заплатить не менее 1% с дохода.

Минимальный налог придется платить, даже если ИП в убытках или у него нулевой доход.

С каких доходов ИП платит налог

В законе перечислены доходы и расходы, которые нужно учитывать при расчете налога. Доходы актуальны для всех предпринимателей на упрощенке, а расходы — только для тех, кто на УСН «Доходы минус расходы». Например, нужно учитывать доходы от продажи продукции или услуг, сдачи имущества в аренду, по процентам от банковских вкладов.

Кредитные деньги или деньги, которые ошибочно пришли на счет, при расчете налога не учитывают.

Расходы, на которые можно уменьшить доход, тоже указаны в налоговом кодексе. Например, туда входят зарплаты сотрудникам и страховые взносы за них, затраты на покупку и модернизацию оборудования, расходы на приобретение сырья и материалов для производства.

Сроки уплаты налогов по УСН

Налог на упрощенке нужно рассчитывать нарастающим итогом и оплачивать частями четыре раза в год:

Особенности в 2020 году

В 2020 году из-за коронавируса ИП из пострадавших отраслей исчисляют, но не вносят авансовый платеж за полугодие — эту сумму им спишут. Однако она все равно уменьшит аванс за 9 месяцев и годовой налог. Проверить, доступно ли вам это, можно по ИНН на сайте ФНС.

Налог за 2019 год и авансовый платеж за первый квартал 2020 года «пострадавшие» ИП из реестра малых и средних предприятий могут разделить на 12 и платить эту сумму ежемесячно с ноября 2020 года по октябрь 2021 включительно. Срок — до последнего числа каждого месяца.

Первые три платежа — авансовые. Для четвертого считают общую сумму налога по итогам года и вычитают из нее авансовые платежи.

Если финальная дата выпадает на выходной день, срок оплаты продлевается до ближайшего рабочего дня.

Как уменьшить налоги ИП на УСН

ИП могут законно уменьшить налог на сумму страховых взносов.

ИП без работников — на всю сумму страховых взносов. Сюда входят фиксированные и дополнительные взносы.

При УСН «Доходы» взносы уменьшают саму величину налога, а при УСН «Доходы минус расходы» — прибавляются к общим расходам.

ИП с работниками могут уменьшить налог на страховые взносы за себя и своих сотрудников. В этом случае уменьшить налог для УСН «Доходы» можно только на половину взносов, а ИП на УСН «Доходы минус расходы» могут включить в расчет всю сумму.

Особенности в 2020 году

ИП из пострадавших отраслей платили за себя дополнительные пенсионные взносы за 2019 год в рассрочку. Сумму нужно разделить на 12 и вносить с декабря 2020 года по ноябрь 2021 года до последнего числа каждого месяца.

Взносы с выплат сотрудникам за март 2020 «пострадавшие» ИП из реестра МСП платят в рассрочку на 12 месяцев с ноября 2020 года по октябрь 2021. А с выплат за июль — с января 2021 года по декабрь 2021. Срок — не позднее последнего числа каждого месяца. Наконец, для ИП из пострадавших отраслей тариф взносов с выплат работникам во втором квартале 2020 года — 0%.

Учет и отчетность ИП на УСН

ИП на упрощенке не обязаны вести бухгалтерский учет. Они заполняют книгу учета доходов и расходов (КУДиР) и раз в год сдают налоговую декларацию.

Налоговую декларацию подают раз в год до 30 апреля. Например, декларацию за 2020 год предприниматели должны сдать до 30 апреля 2021 года.

За 2021 год ИП-упрощенцы должны будут подать УСН-декларацию по новой форме. ФНС разъяснила, что по этой форме можно отчитаться и за 2020 год, но тогда новую декларацию надо подать не раньше 20 марта 2021 года.

Учет доходов и расходов. Все предприниматели на упрощенке обязаны вести книгу доходов и расходов. В нее записывают доходы и расходы, которые влияют на налог. ИП на УСН «Доходы» должны записывать только расходы, которые могут уменьшить налог: страховые взносы за себя и сотрудников, если они есть.

Отчетность за работников. Если ИП нанимает сотрудников, то он обязан платить за них налоги, взносы и составлять отчеты.

Кассовая дисциплина. Предприниматели на УСН, которые работают с наличными, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Всего их два:

Предприниматели, которые работают с платежами от физлиц, должны еще установить онлайн-кассу.

Дополнительная отчетность. В некоторых случаях предпринимателям нужно платить другие налоги и отчитываться перед налоговой. Например, при владении землей платят земельный налог, а при использовании воды из реки для полива — водный налог.

Ответственность за налоговые нарушения

Сдавать отчетность и платить налог нужно точно в срок, иначе налоговая может оштрафовать и начислить пени.

За задержку подачи декларации. Минимальный штраф — 5% от суммы неуплаченного в срок налога, но не менее 1000 Р. Если налоговая решит заняться ИП, она начислит штраф за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Например, ИП должен был сдать отчетность до 30 апреля, но забыл об этом. Если он сдаст ее до 30 мая включительно, он получит штраф в 5% от суммы неуплаченного налога. Если сдаст до 30 июня, заплатит еще 5% — и так далее. Каждый месяц ему будут начислять новый штраф.

Максимальный штраф — 30%, если забыть о декларации на полгода или больше.

Еще налоговая может приостановить операции по счету ИП. Так бывает, если задержать декларацию более чем на 10 рабочих дней.

За просрочку платежа. Если пропустить срок платежа, налоговая может начислить пеню. Ее размер рассчитывают по специальной формуле, пеня зависит от количества дней просрочки, ключевой ставки и суммы налога.

За неуплату налога. Если налог вообще не заплатить — частично или полностью, — можно получить штраф:

Порядок перехода на УСН

Для перехода на упрощенку предпринимателям нужно подать уведомление в налоговую. Новые ИП могут приложить его к остальным документам при регистрации либо подать заявление отдельно в течение 30 дней после нее.

Остальные предприниматели могут перейти на УСН только с начала следующего года. Уведомление в таком случае нужно подать не позднее 31 декабря.

Исключение — переход в 2021 году на упрощенку с ЕНВД, который уже перестал существовать. В этом случае ИП может уведомить налоговую о применении УСН до 31 марта 2021.

Совмещение УСН с другими системами налогообложения

Упрощенку можно совмещать с патентом. А вот работать одновременно на УСН и ОСН или ЕСХН не получится. Самозанятые, которые платят налог на профессиональный доход, тоже не могут воспользоваться УСН.

Плюсы и минусы упрощенки

Главный плюс УСН — возможность выбрать, как платить налог: только с доходов или с разницы доходов и расходов. Вот другие плюсы:

Важно

Обратитесь к опытному бухгалтеру. Не решайте сложные вопросы и не считайте налог по статьям из интернета. Законы меняются, статьи устаревают, из-за этого потом могут быть проблемы с налоговой.

Очень странная статья. Расписано все очевидное. И абсолютно не затронут ни один мутный вопрос. Например про дополнительный социальный взнос (по сути доп налог) СО ВСЕЙ СУММЫ, а не с разницы на «доходах минус расходах» при превышении 300 тыс
И еще десяток подводных камней даже не упомянут

К чему я все это? А к тому, что есть не только мутные вопросы, но и не менее мутные схемы их решения со стороны налоговой.

Источник